目录 1
第一章 税法基本原理 1
第一节 税法的基本概念 1
第二节 税收法律关系 6
第三节 税收实体法要素 9
第四节 我国税法体系的基本结构 15
第二章 增值税 17
第一节 增值税基本概念 17
第二节 纳税范围与纳税人 19
第三节 税率 23
第四节 应纳税额的计算 24
第五节 出口货物退（免）税 30
第六节 申报与缴纳 36
第三章 消费税 38
第一节 消费税的概念及其纳税义务人 38
第二节 征收范围 39
第三节 税目税率 40
第四节 应纳消费税额的计算 41
第五节 申报与缴纳 44
第四章 营业税 46
第一节 营业税基本概念 46
第二节 纳税义务人和扣缴义务人 46
第三节 征收范围及税目税率 47
第四节 营业税的计算 52
第五节 减税、免税 55
第六节 申报与缴纳 56
第五章 资源税 58
第一节 资源税的基本概念 58
第二节 纳税人与征税范围 58
第三节 税目、税率与应纳税额计算 60
第四节 申报与缴纳 62
第六章 企业所得税 63
第一节 基本概念 63
第二节 征税对象和纳税人 64
第三节 税率 65
第四节 应纳所得税的计算 66
第五节 资产的税务处理 78
第六节 减税、免税 82
第七节 申报与缴纳 84
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 86
第一节 基本概念 86
第二节 纳税对象和纳税人 86
第三节 税率 88
第四节 应纳税额的计算 88
第五节 资产的税务处理 93
第六节 税收优惠 95
第七节 申报与纳税 98
第八章 个人所得税 99
第一节 基本概念 99
第二节 征税对象 99
第三节 纳税义务人 102
第四节 税目及税率 103
第五节 应纳税额的计算 107
第六节 减税、免税 112
第七节 申报和缴纳 113
第九章 土地增值税 115
第一节 基本概念 115
第二节 征收范围、纳税人和税率 116
第三节 增值额的确定 118
第四节 应纳税额的计算 120
第五节 减免税优惠 121
第六节 申报和缴纳 122
第十章 印花税 124
第一节 基本概念 124
第二节 征收范围和纳税人 125
第三节 计税依据、税率和减免税优惠 127
第四节 应纳税额的计算与申报缴纳 130
第十一章 房产税、车船使用税、契税 133
第一节 房产税 133
第二节 车船使用税 136
第三节 契税 141
第十二章 城镇土地使用税、城市维护建设税 144
第一节 城镇土地使用税 144
第二节 城市维护建设税 148
第十三章 税收征收管理 151
第一节 基本概念 151
第二节 税务登记 158
第三节 账簿、凭证管理 196
第四节 纳税申报 200
第五节 发票的管理 203
第六节 税款征收 211
第七节 税务检查 217
第八节 法律责任 220
第九节 税务行政复议 233
第十节 税务行政诉讼 241
附录 249
中华人民共和国增值税暂行条例 249
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 255
中华人民共和国消费税暂行条例 264
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 269
中华人民共和国营业税暂行条例 275
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 279
中华人民共和国资源税暂行条例 287
中华人民共和国资源税暂行条例实施施细则 289
中华人民共和国企业所得税暂行条例 293
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 296
中华人民共和国个人所得税法 311
中华人民共和国个人所得税法实施条例 316
中华人民共和国印花税暂行条例 325
中华人民共和国印花税暂行条例实施细则 327
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 333
中华人民共和国房产税暂行条例 334
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 336
中华人民共和国车船使用税暂行条例 339
中华人民共和国车辆购置税暂行条例 341
中华人民共和国税收征收管理法 344