实务篇 3
第一章 税收会计概述 3
第一节 税收会计的涵义 3
第二节 税收会计的目标、原则和模式 8
第三节 建立税收会计的重要意义 13
第四节 纳税基本知识 18
第二章 税务登记 25
第一节 税务登记的意义和范围 25
第二节 税务登记的内容和基本要求 27
第三节 税务登记的程序和方法 32
第四节 税务登记证的使用规定 39
第三章 纳税申报 41
第一节 纳税申报制度的形成及意义 41
第二节 纳税申报的程序和审核 42
第三节 纳税申报的要求和内容 43
第四节 代理纳税申报制度 60
第一节 纳税审查及其实施主体 62
第四章 纳税审查概述 62
第二节 纳税审查的方法 65
第三节 纳税审查的基本程序 69
第四节 审查结果的处理与帐项调整 71
第五章 增值税会计与纳税审查（上） 75
第一节 增值税的法律规定及其特点、意义 75
第二节 增值税会计核算的要求 82
第三节 一般纳税人的税款计算与会计核算 89
第四节 帐簿资料与纳税申报的填制 98
第一节 特殊业务的处理及其说明 105
第六章 增值税会计与纳税审查（下） 105
第二节 小规模纳税人的会计核算 110
第三节 纳税审查的要领与程序 115
第四节 纳税审查的实施与帐项调整 120
第七章 营业税会计与纳税审查 125
第一节 税法与会计核算的要求 125
第二节 营业税的计算 133
第三节 营业税的会计处理 137
第四节 纳税审查与帐项调整 141
第一节 税法和会计核算的要求 145
第八章 资源税会计与纳税审查 145
第二节 资源税的计算 149
第三节 资源税的会计处理 150
第四节 纳税审查与帐项调整 153
第九章 消费税会计与纳税审查 156
第一节 税法与会计核算的要求 156
第二节 消费税的计算 165
第三节 消费税的会计处理 169
第四节 纳税审查与帐项调整 177
第十章 与管理费用相关的税收会计与纳税审查 180
第一节 与管理费用相关的税收及核算要求 180
第二节 车船税的计算与会计核算 181
第三节 房产税的计算及会计核算 184
第四节 土地使用税的计算与会计核算 187
第五节 印花税的计算与会计核算 192
第六节 纳税审查与帐项调整 196
第十一章 与营业税金相关的其他税收会计与纳税审查 199
第一节 与营业税金相关的其他税收及核算要求 199
第二节 城乡维护建设税的计算与核算 200
第三节 土地增值税的计算与核算 204
第四节 营业税金的构成分析、纳税审查与帐项调整 215
第十二章 与各类成本相关的其他税收会计与纳税审查 220
第一节 与各类成本相关的其他税收及核算要求 220
第二节 固定资产投资方向调节税会计与纳税审查 221
第三节 耕地占用税与契税的计算与会计核算 227
第四节 证券交易税的计算与会计核算 230
第五节 数额汇总，纳税审查与帐项调整 235
第一节 关税及其核算要求 240
第十三章 关税会计与纳税审查 240
第二节 关税的基本内容 243
第三节 关税的计算及会计核算 247
第四节 纳税审查与帐项调整 250
第十四章 进口产品税收会计 253
第一节 进口产品征税的征收制度 253
第二节 进口产品征税的会计核算 255
第三节 进口产品的减免税 256
第四节 进口产品征税的征收管理 260
第一节 出口产品的退税范围 261
第十五章 出口产品退税会计 261
第二节 出口产品的应退税种和税率 263
第三节 出口产品退税的计算 264
第四节 出口产品退税的会计核算 274
第五节 出口产品退税的征收管理 278
附录 280
第十六章 所得税会计与纳税审查（上） 340
第一节 所得税纳税基础 340
第二节 所得税额的确定与计算过程 345
第三节 所得税会计的基本要求 357
第四节 应付税款法及其核算过程 360
第五节 纳税影响会计法的核算过程 372
第十七章 所得税会计与纳税审查（中） 376
第一节 外资企业所得税的会计核算过程 376
第二节 个人所得税的会计核算过程 382
第三节 企业集团所得税的会计核算过程 390
第四节 部门、行业所得税的会计核算过程 398
第五节 来源于境外所得的处理规定 399
第一节 所得税的内容与特征归纳 403
第十八章 所得税会计与纳税审查（下） 403
第二节 所得税纳税审查的基础性问题 411
第三节 所得税纳税审查的程序与工作要领 420
第四节 审查结果的处理与帐项调整 427
第十九章 避税及其表现形式 431
第一节 避税概述 431
第二节 避税的表现形式及处理方法 441
第三节 税负转嫁 490
第一节 反避税概述 501
第二十章 避税的审查方法——反避税 501
第二节 偷税与反偷税 528
第二十一章 税务代理与税务审计 538
第一节 税务代理 538
第二节 税务审计概述 548
第三节 税务机关内部审计 572
第四节 流转税的审计 577
第五节 所得税的审计 585
第六节 资源税的审计 592
第七节 土地增值税的审计 593
第八节 纳税审计 594
法律法规篇 603
一、企业财务通则 603
二、中华人民共和国会计法 609
三、中华人民共和国注册会计师法 613
四、工业企业会计制度 619
五、清产核资试点企业有关会计处理规定 635
六、关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定 636
七、关于外汇管理体制改革后有关会计处理的补充规定 639
八、工商税制改革实施方案 641
九、中华人民共和国增值税暂行条例 647
十、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 651
十一、增值税一般纳税人申请认定办法 657
十二、关于增值税会计处理的规定 659
十三、中华人民共和国消费税暂行条例 664
十四、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 668
十五、关于消费税会计处理的规定 672
十六、中华人民共和国营业税暂行条例 674
十七、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 677
十八、关于营业税会计处理的规定 682
十九、中华人民共和国企业所得税暂行条例 683
二十、企业所得税会计处理的暂行规定 686
二十一、中华人民共和国土地增值税暂行条例 690
二十二、中华人民共和国国土增值税暂行条例实施细则 692
二十三、中华人民共和国资源税暂行条例 696
二十四、关于资源税会计处理的规定 698
二十五、中华人民共和国个人所得税法 699
二十六、中华人民共和国个人所得税法实施条例 703
二十七、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 709
二十八、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 711
二十九、全国人民代表大会常务委员会关于投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 731
三十、中华人民共和国共和国税收征收管理法 732
三十一、中华人民共和国发票管理办法 741
三十二、资源税税目税额明细表 746
三十三、固定资产投资方向调节税税目税率表 777
三十四、印花税税目税率表 790