税收会计与纳税审查PDF电子书下载

实务篇 3

第一章 税收会计概述 3

第一节 税收会计的涵义 3

第二节 税收会计的目标、原则和模式 8

第三节 建立税收会计的重要意义 13

第四节 纳税基本知识 18

第二章 税务登记 25

第一节 税务登记的意义和范围 25

第二节 税务登记的内容和基本要求 27

第三节 税务登记的程序和方法 32

第四节 税务登记证的使用规定 39

第三章 纳税申报 41

第一节 纳税申报制度的形成及意义 41

第二节 纳税申报的程序和审核 42

第三节 纳税申报的要求和内容 43

第四节 代理纳税申报制度 60

第一节 纳税审查及其实施主体 62

第四章 纳税审查概述 62

第二节 纳税审查的方法 65

第三节 纳税审查的基本程序 69

第四节 审查结果的处理与帐项调整 71

第五章 增值税会计与纳税审查（上） 75

第一节 增值税的法律规定及其特点、意义 75

第二节 增值税会计核算的要求 82

第三节 一般纳税人的税款计算与会计核算 89

第四节 帐簿资料与纳税申报的填制 98

第一节 特殊业务的处理及其说明 105

第六章 增值税会计与纳税审查（下） 105

第二节 小规模纳税人的会计核算 110

第三节 纳税审查的要领与程序 115

第四节 纳税审查的实施与帐项调整 120

第七章 营业税会计与纳税审查 125

第一节 税法与会计核算的要求 125

第二节 营业税的计算 133

第三节 营业税的会计处理 137

第四节 纳税审查与帐项调整 141

第一节 税法和会计核算的要求 145

第八章 资源税会计与纳税审查 145

第二节 资源税的计算 149

第三节 资源税的会计处理 150

第四节 纳税审查与帐项调整 153

第九章 消费税会计与纳税审查 156

第一节 税法与会计核算的要求 156

第二节 消费税的计算 165

第三节 消费税的会计处理 169

第四节 纳税审查与帐项调整 177

第十章 与管理费用相关的税收会计与纳税审查 180

第一节 与管理费用相关的税收及核算要求 180

第二节 车船税的计算与会计核算 181

第三节 房产税的计算及会计核算 184

第四节 土地使用税的计算与会计核算 187

第五节 印花税的计算与会计核算 192

第六节 纳税审查与帐项调整 196

第十一章 与营业税金相关的其他税收会计与纳税审查 199

第一节 与营业税金相关的其他税收及核算要求 199

第二节 城乡维护建设税的计算与核算 200

第三节 土地增值税的计算与核算 204

第四节 营业税金的构成分析、纳税审查与帐项调整 215

第十二章 与各类成本相关的其他税收会计与纳税审查 220

第一节 与各类成本相关的其他税收及核算要求 220

第二节 固定资产投资方向调节税会计与纳税审查 221

第三节 耕地占用税与契税的计算与会计核算 227

第四节 证券交易税的计算与会计核算 230

第五节 数额汇总，纳税审查与帐项调整 235

第一节 关税及其核算要求 240

第十三章 关税会计与纳税审查 240

第二节 关税的基本内容 243

第三节 关税的计算及会计核算 247

第四节 纳税审查与帐项调整 250

第十四章 进口产品税收会计 253

第一节 进口产品征税的征收制度 253

第二节 进口产品征税的会计核算 255

第三节 进口产品的减免税 256

第四节 进口产品征税的征收管理 260

第一节 出口产品的退税范围 261

第十五章 出口产品退税会计 261

第二节 出口产品的应退税种和税率 263

第三节 出口产品退税的计算 264

第四节 出口产品退税的会计核算 274

第五节 出口产品退税的征收管理 278

附录 280

第十六章 所得税会计与纳税审查（上） 340

第一节 所得税纳税基础 340

第二节 所得税额的确定与计算过程 345

第三节 所得税会计的基本要求 357

第四节 应付税款法及其核算过程 360

第五节 纳税影响会计法的核算过程 372

第十七章 所得税会计与纳税审查（中） 376

第一节 外资企业所得税的会计核算过程 376

第二节 个人所得税的会计核算过程 382

第三节 企业集团所得税的会计核算过程 390

第四节 部门、行业所得税的会计核算过程 398

第五节 来源于境外所得的处理规定 399

第一节 所得税的内容与特征归纳 403

第十八章 所得税会计与纳税审查（下） 403

第二节 所得税纳税审查的基础性问题 411

第三节 所得税纳税审查的程序与工作要领 420

第四节 审查结果的处理与帐项调整 427

第十九章 避税及其表现形式 431

第一节 避税概述 431

第二节 避税的表现形式及处理方法 441

第三节 税负转嫁 490

第一节 反避税概述 501

第二十章 避税的审查方法——反避税 501

第二节 偷税与反偷税 528

第二十一章 税务代理与税务审计 538

第一节 税务代理 538

第二节 税务审计概述 548

第三节 税务机关内部审计 572

第四节 流转税的审计 577

第五节 所得税的审计 585

第六节 资源税的审计 592

第七节 土地增值税的审计 593

第八节 纳税审计 594

法律法规篇 603

一、企业财务通则 603

二、中华人民共和国会计法 609

三、中华人民共和国注册会计师法 613

四、工业企业会计制度 619

五、清产核资试点企业有关会计处理规定 635

六、关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定 636

七、关于外汇管理体制改革后有关会计处理的补充规定 639

八、工商税制改革实施方案 641

九、中华人民共和国增值税暂行条例 647

十、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 651

十一、增值税一般纳税人申请认定办法 657

十二、关于增值税会计处理的规定 659

十三、中华人民共和国消费税暂行条例 664

十四、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 668

十五、关于消费税会计处理的规定 672

十六、中华人民共和国营业税暂行条例 674

十七、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 677

十八、关于营业税会计处理的规定 682

十九、中华人民共和国企业所得税暂行条例 683

二十、企业所得税会计处理的暂行规定 686

二十一、中华人民共和国土地增值税暂行条例 690

二十二、中华人民共和国国土增值税暂行条例实施细则 692

二十三、中华人民共和国资源税暂行条例 696

二十四、关于资源税会计处理的规定 698

二十五、中华人民共和国个人所得税法 699

二十六、中华人民共和国个人所得税法实施条例 703

二十七、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 709

二十八、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 711

二十九、全国人民代表大会常务委员会关于投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 731

三十、中华人民共和国共和国税收征收管理法 732

三十一、中华人民共和国发票管理办法 741

三十二、资源税税目税额明细表 746

三十三、固定资产投资方向调节税税目税率表 777

三十四、印花税税目税率表 790