前言 1
第一章 税务会计概论 1
第一节 税务会计的涵义和特点 1
第二节 税务会计的对象和目标 6
第三节 税务会计的原则和方法 9
第四节 税务会计的模式和体系 14
第五节 税务会计的基本内容 16
第一节 税收制度的构成要素 28
第二章 税务会计基础 28
第二节 改革后的中国税制体系 33
第三节 纳税人的义务、权利和法律责任及纳税程序 41
第三章 税务登记 52
第一节 税务登记概述 52
第二节 税务登记的办理程序 53
第三节 税务登记证件的使用和管理 61
第四节 增值税一般纳税人的认定 62
第四章 增值税会计 67
第一节 增值税概述 67
第二节 增值税专用发票的使用和管理 77
第三节 增值税应纳税额的计算和缴纳 92
第四节 增值税进项税额的核算 105
第五节 增值税销项税额的核算 118
第六节 增值税减免、退还和缴纳及错帐调整的核算 139
第五章 消费税会计 166
第一节 消费税概述 166
第二节 消费税应纳税额的计算和缴纳 169
第三节 消费税的核算方法 182
第四节 消费税的核算实务 189
第一节 营业税概述 217
第六章 营业税会计 217
第二节 营业税应纳税额的计算和缴纳 221
第三节 营业税的核算方法 227
第四节 营业税的核算实务 228
第七章 企业所得税会计 250
第一节 企业所得税概述 250
第二节 企业所得税应纳税额的计算和缴纳 252
第三节 企业所得税的核算方法 263
第四节 企业所得税的核算实务 271
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 313
第八章 外商投资企业和外国企业所得税会计 313
第二节 外商投资企业和外国企业应纳税额的计算和缴纳 317
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠措施 322
第四节 资产的税务处理 327
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的核算 328
第九章 个人所得税会计 341
第一节 个人所得税概述 341
第二节 个人所得税应纳税额的计算和缴纳 343
第三节 个人所得税的核算 368
第一节 资源税会计 376
第十章 资源财产税会计 376
第二节 土地使用税会计 386
第三节 耕地占用税会计 393
第四节 土地增值税会计 398
第五节 房产税会计 419
第六节 契税会计 424
第十一章 目的行为税会计 435
第一节 固定资产投资方向调节税会计 435
第二节 城市维护建设税会计 444
第三节 车船使用税会计 453
第四节 印花税会计 459
第五节 屠宰税会计 469
第十二章 农业税及农业特产税会计 476
第一节 农业税会计 476
第二节 农业特产税会计 487
第十三章 关税和船舶吨税会计 499
第一节 关税会计 499
第二节 船舶吨税会计 514
第一节 税务会计报表概述 520
第十四章 税务会计报表 520
第二节 流转税纳税申报表的编制方法 523
第三节 企业所得税的纳税申报表的编制方法 543
第四节 税务会计报表的管理 551
第十五章 税务会计审查 557
第一节 税务会计审查的内容和方法 557
第二节 计税基础的审查 560
第三节 流转税税额的审查 576
第四节 所得税税额的审查 588
第五节 资源资产税税额的审查 597
第六节 目的行为税税额的审查 600