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前言 1

第一章 税务会计概论 1

第一节 税务会计的涵义和特点 1

第二节 税务会计的对象和目标 6

第三节 税务会计的原则和方法 9

第四节 税务会计的模式和体系 14

第五节 税务会计的基本内容 16

第一节 税收制度的构成要素 28

第二章 税务会计基础 28

第二节 改革后的中国税制体系 33

第三节 纳税人的义务、权利和法律责任及纳税程序 41

第三章 税务登记 52

第一节 税务登记概述 52

第二节 税务登记的办理程序 53

第三节 税务登记证件的使用和管理 61

第四节 增值税一般纳税人的认定 62

第四章 增值税会计 67

第一节 增值税概述 67

第二节 增值税专用发票的使用和管理 77

第三节 增值税应纳税额的计算和缴纳 92

第四节 增值税进项税额的核算 105

第五节 增值税销项税额的核算 118

第六节 增值税减免、退还和缴纳及错帐调整的核算 139

第五章 消费税会计 166

第一节 消费税概述 166

第二节 消费税应纳税额的计算和缴纳 169

第三节 消费税的核算方法 182

第四节 消费税的核算实务 189

第一节 营业税概述 217

第六章 营业税会计 217

第二节 营业税应纳税额的计算和缴纳 221

第三节 营业税的核算方法 227

第四节 营业税的核算实务 228

第七章 企业所得税会计 250

第一节 企业所得税概述 250

第二节 企业所得税应纳税额的计算和缴纳 252

第三节 企业所得税的核算方法 263

第四节 企业所得税的核算实务 271

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 313

第八章 外商投资企业和外国企业所得税会计 313

第二节 外商投资企业和外国企业应纳税额的计算和缴纳 317

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠措施 322

第四节 资产的税务处理 327

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的核算 328

第九章 个人所得税会计 341

第一节 个人所得税概述 341

第二节 个人所得税应纳税额的计算和缴纳 343

第三节 个人所得税的核算 368

第一节 资源税会计 376

第十章 资源财产税会计 376

第二节 土地使用税会计 386

第三节 耕地占用税会计 393

第四节 土地增值税会计 398

第五节 房产税会计 419

第六节 契税会计 424

第十一章 目的行为税会计 435

第一节 固定资产投资方向调节税会计 435

第二节 城市维护建设税会计 444

第三节 车船使用税会计 453

第四节 印花税会计 459

第五节 屠宰税会计 469

第十二章 农业税及农业特产税会计 476

第一节 农业税会计 476

第二节 农业特产税会计 487

第十三章 关税和船舶吨税会计 499

第一节 关税会计 499

第二节 船舶吨税会计 514

第一节 税务会计报表概述 520

第十四章 税务会计报表 520

第二节 流转税纳税申报表的编制方法 523

第三节 企业所得税的纳税申报表的编制方法 543

第四节 税务会计报表的管理 551

第十五章 税务会计审查 557

第一节 税务会计审查的内容和方法 557

第二节 计税基础的审查 560

第三节 流转税税额的审查 576

第四节 所得税税额的审查 588

第五节 资源资产税税额的审查 597

第六节 目的行为税税额的审查 600