第一篇 税收总论 1
第一章 税收概念和税收产生、存在的客观基础 1
第一节 中外学者的税收定义 1
第二节 对税收定义的界定和分析 5
第三节 税收本质与税收社会性质 16
第四节 税收产生、存在的客观基础 23
复习思考题 33
第二章 税收的职能作用 35
第一节 税收职能及其与作用的联系 35
第二节 适当评价税收作用 37
第三节 新形势下税收作用的强化和要求 43
第四节 新形势下税收的主要作用 45
复习思考题 72
第三章 税收指导思想和原则 73
第一节 税收思想和原则的概念 73
第二节 西方国家的税收原则 75
第三节 我国税收指导思想和原则的历史发展 79
第四节 现阶段我国税收指导思想和原则分析 86
第五节 对税收中性原则不同观点探析 102
复习思考题 112
第四章 税收负担与税负转嫁 114
第一节 税收负担概论 114
第二节 我国的宏观税收负担 122
第三节 税收负担转嫁问题 127
复习思考题 140
第五章 税制结构与税制建设 142
第一节 税制结构的概念及其与经济结构的关系 142
第二节 税种结构分类 147
第三节 税制要素 155
第四节 税制建设发展和现行税制结构 175
第五节 中国税制建设的历史经验和进一步改革的设想 185
复习思考题 191
第一节 中央税和中央地方共享税的特点、作用及确立依据 192
第二篇 中央税和中央地方共享税 192
第六章 中央税和中央地方共享税概论 192
第二节 中央税和中央地方共享税国际比较 201
第三节 我国的中央税和中央地方共享税体系 205
复习思考题 206
第七章 关税 207
第一节 关税的特点和分类 207
第二节 关税的作用和政策原则 217
第三节 关税税则和税目、税率 223
第四节 关税的计算交纳 233
第五节 关税减免及其整顿和保税制度 242
第六节 行邮物品进口税 249
第七节 海关代征的船舶吨税 250
复习思考题 252
第八章 消费税 253
第一节 消费税概述 253
第二节 消费税的征收范围、纳税人和税目税率 255
第三节 消费税应纳税额的计算 258
第四节 消费税的征收 264
复习思考题 266
第九章 增值税 267
第一节 增值税概述 267
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 271
第三节 增值税应纳税额的计算 276
第四节 增值税的征收 284
第五节 增值税专用发票管理 286
复习思考题 288
第十章 内外资两种企业所得税 290
第一节 两税的特点、作用和立法精神 290
第二节 两税的纳税人和征税范围 295
第三节 两税应纳税所得额的确定和计算 300
第四节 两税的税率设计 311
第五节 两税的减免优惠 316
第六节 两税的应纳税额计算、税额扣除和税款交纳 324
第七节 两税统一的必要性和初步设想 327
复习思考题 330
第十一章 资源税 331
第一节 资源税的意义和特点 331
第二节 资源税的课征制度 332
第三节 资源税的计算缴纳 334
复习思考题 337
第三篇 地方税 338
第十二章 地方税概论 338
第一节 地方税的特点、作用及确立依据 338
第二节 地方税国际比较 344
第三节 我国地方税体系的建立与完善 349
复习思考题 354
第十三章 营业税 355
第一节 营业税概述 355
第二节 营业税的征收范围和纳税人 356
第三节 营业税的税率和应纳税额的计算 359
第四节 营业税的征收 363
复习思考题 365
第十四章 个人所得税 366
第一节 个人所得税的意义和作用 366
第二节 个人所得税的纳税人及纳税义务界定 368
第三节 个人所得税的应税项目 370
第四节 个人所得税的分类税率 374
第五节 个人所得税应税所得和应纳税额的计算 378
第十五章 三种土地税 382
第六节 个人所得税的征收和减免 384
复习思考题 387
第一节 城镇土地使用税 388
第二节 土地增值税 391
第三节 耕地占用税 396
复习思考题 401
第一节 农业税 402
第十六章 农（牧）业税 402
第二节 农业特产税 411
第三节 牧业税 415
复习思考题 417
第十七章 其他地方税 418
第一节 城市维护建设税 418
第二节 两种房产税和契税 421
第三节 两种车船使用税 425
第四节 固定资产投资方向调节税 428
第五节 印花税以及屠宰税、筵席税 432
复习思考题 435
第四篇 税收管理 436
第十八章 税收管理体制 436
第一节 税收管理体制的含义和划分的权限 436
第二节 税收管理体制的基本内容和改革设想 438
复习思考题 446
第一节 税收征管的任务、作用和原则 447
第十九章 税收征管及制度 447
第二节 税务日常管理制度 453
第三节 税款征收方式 460
第四节 税款征收的保障措施 465
第五节 税务检查 471
复习思考题 474
第二十章 税收征管模式及其改革 475
第一节 传统的税收征管模式 475
第二节 税收征管查三分离改革的探索 478
第三节 税收征管新模式的确立和逐步改革 482
第四节 税务代理制度 487
复习思考题 494
第二十一章 税收优惠管理 496
第一节 减免税管理 496
第二节 出口退（免）税管理 501
第三节 税式支出 508
复习思考题 514