第一篇 概论 1
第一章 税收制度的构成与分类 1
第一节 税收制度的概念 1
第二节 税收制度的要素 2
第三节 税收制度的分类 8
第二章 中国税收制度的建立原因与管理体制 12
第一节 制定税收制度的客观依据 12
第二节 建立税收制度的原则 17
第三节 中国税收制度的制定、解释和执行 23
第四节 确立税收制度的意义 27
第三章 新中国税收制度的沿革 30
第一节 新中国税收制度的产生和发展 30
第二节 1994年的税制改革 41
第二篇 流转税制度 48
引言 48
第四章 增值税 51
第一节 增值税的概念、意义和特点 51
第二节 增值税在我国的运用和发展 54
第三节 增值税的纳税人 56
第四节 增值税的征税对象和征税范围 60
第五节 增值税的税率、减免税和出口退税 63
第六节 增值税的计算 70
第七节 增值税的会计处理 77
第八节 增值税专用发票的使用 82
第九节 增值税的征收管理 87
第五章 消费税 90
第一节 消费税的概念、意义和特点 90
第二节 消费税的纳税人和征税对象 92
第三节 消费税的税率和减免税 95
第四节 消费税的计算 98
第五节 消费税的会计处理 103
第六节 消费税的征收管理 105
第六章 营业税 108
第一节 营业税的概念、特点和意义 108
第二节 营业税的征税范围和纳税人 111
第三节 营业税的税目、税率和减免税 115
第四节 营业税应纳税额的计算 125
第五节 营业税的会计处理办法 128
第六节 营业税的征收管理 129
第七章 关税、船舶吨税 133
第一节 关税的概念、特点、意义和政策原则 133
第二节 关税的征税对象和纳税人 140
第三节 关税的进出口税则和税率 141
第四节 关税的减税和免税 146
第五节 关税应纳税额的计算 150
第六节 关税的征收管理 154
第七节 船舶吨税 157
第八章 城乡维护建设税 161
第一节 城乡维护建设税的概念和意义 161
第二节 城乡维护建设税的立法原则与特点 164
第三节 城乡维护建设税的主要课税制度 167
第三篇 所得、收益税制度 170
引言 170
第九章 企业所得税 175
第一节 企业所得税的概念、意义和立法原则 175
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 177
第三节 企业所得税的计税依据 178
第四节 资产的税务处理 181
第五节 企业所得税的税率、税收优惠和税额扣除 185
第六节 企业所得税的计算 187
第七节 企业所得税的征收管理 189
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 191
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、意义、特点和立法原则 191
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 195
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 199
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和应纳税额的计算 208
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠与亏损弥补 212
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税额扣除与防止关联企业之间转移利润 216
第七节 预提所得税及其源泉扣缴 220
第八节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 221
第十一章 个人所得税 228
第一节 个人所得税的概念、意义和立法原则 228
第二节 个人所得税的纳税人、征税范围和征税对象 239
第三节 个人所得税的税率和减税、免税 245
第四节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 249
第五节 个人所得税的征收与管理 257
第十二章 农（牧）业税 260
第一节 农业税的沿革、特点和政策原则 260
第二节 农业税的课征制度 262
第三节 农业税的计算与征收 268
第四节 牧业税 270
第四篇 资源税制度 273
引言 273
第十三章 资源税 275
第一节 资源税的概念、特点和意义 275
第二节 资源税的征税范围和纳税人 276
第三节 资源税的计税依据和税率 277
第四节 资源税的减免税额的计算和征收 278
第十四章 土地使用科、土地增值税和耕地占用税 281
第一节 土地使用税 281
第二节 土地增值税 285
第三节 耕地占用税 289
第五篇 财产税制度 295
引言 295
第十五章 房产税、车船税和契税 298
第一节 房产税 298
第二节 车船税 301
第三节 契税 305
第十六章 遗产税和赠与税 307
第一节 遗产税和赠与税的概念和种类 307
第二节 遗产税和赠与税的意义与特点 309
第三节 遗产税和赠与税制度的主要内容 310
第六篇 特定行为税制度 312
引言 312
第十七章 固定资产投资方向调节税 314
第一节 固定资产投资方向调节税的意义和立法精神、特点 314
第二节 固定资产投资方向调节税的课征制度 316
第三节 固定资产投资方向调节税的征收管理 320
第十八章 印花税和证券交易税 349
第一节 印花税 349
第二节 证券交易税 354
第十九章 屠宰税、筵席税 358
第一节 屠宰税 358
第二节 筵席税 360