第一章 税收概论 1
第一节 税收定义 1
第二节 课税根据 3
第三节 税收发展 8
第四节 税收特征 12
第五节 税收要素 14
思考题 20
第二章 税收职能 21
第一节 税收职能概述 21
第二节 筹集资金职能 24
第三节 资源配置职能 29
第四节 收入分配职能 35
第五节 宏观调控职能 40
思考题 44
第三章 税收原则 45
第一节 税收原则概述 45
第二节 税收效率原则 50
第三节 税收公平原则 57
第四节 税收稳定原则 62
思考题 71
第四章 税收负担 73
第一节 税收负担的衡量 73
第二节 影响税收负担的因素 77
第三节 税收负担选择 81
第四节 税负归宿 85
思考题 93
第五章 税制结构 95
第一节 税收分类 95
第二节 税制结构 98
第三节 税收体系 108
思考题 121
第六章 流转税制 123
第一节 流转税的性质和特点 123
第二节 流转税制设计 125
第三节 流转税制类型 131
第四节 流转税制模式 137
思考题 140
第七章 增值税 141
第一节 增值税概述 141
第二节 增值税基本制度 147
第三节 增值税计算 157
第四节 增值税征收管理 173
思考题 181
第八章 消费税 186
第一节 消费税概述 186
第二节 消费税基本制度 190
第三节 消费税计算 195
第四节 消费税征收管理 205
思考题 207
第九章 营业税 209
第一节 营业税概述 209
第二节 营业税基本制度 211
第三节 营业税计征管理 217
思考题 224
第十章 关税 226
第一节 关税概述 226
第二节 贸易性进出口关税制度 234
第三节 非贸易性进口关税制度 245
思考题 246
第十一章 所得税制 248
第一节 所得税的性质和特点 248
第二节 所得税制类型 250
第三节 所得税制设计 256
第四节 所得税制政策 265
思考题 268
第十二章 企业所得税 270
第一节 企业所得税概述 270
第二节 企业所得税基本制度 275
第三节 企业所得税应纳税所得额 279
第四节 企业所得税优惠规定 300
第五节 企业所得税计征管理 309
思考题 315
第十三章 个人所得税 321
第一节 个人所得税概述 321
第二节 个人所得税基本制度 324
第三节 个人所得税计算 335
第四节 个人所得税征收管理 351
思考题 356
第十四章 农（牧）业税 360
第一节 农（牧）业税概述 360
第二节 农业税 363
第三节 农业特产税 368
第四节 牧业税 370
思考题 371
第十五章 资源税 373
第一节 资源税概述 373
第二节 资源税基本制度 379
第三节 资源税计征管理 382
思考题 384
第十六章 财产税 386
第一节 财产税概述 386
第二节 房产税 389
第三节 车船使用税 392
第四节 契税 396
第五节 遗产税 402
思考题 404
第十七章 土地税 406
第一节 土地税概述 406
第二节 城镇土地使用税 410
第三节 耕地占用税 413
第四节 土地增值税 415
思考题 422
第十八章 行为目的税 424
第一节 行为目的税概述 424
第二节 固定资产投资方向调节税 426
第三节 城乡维护建设税 433
第四节 印花税 435
第五节 屠宰税 440
思考题 442
第十九章 税收管理 445
第一节 税收管理体制 445
第二节 税收征收管理 454
第三节 税务行政司法 460
第四节 税务代理 471
思考题 474
第二十章 国际税收 476
第一节 国际税收问题分析 476
第二节 国际关税壁垒及其避免 484
第三节 国际重复征税及其避免 495
第四节 国际避税和反避税 509
思考题 518
参考文献 520