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第一章 税收概论 1

第一节 税收定义 1

第二节 课税根据 3

第三节 税收发展 8

第四节 税收特征 12

第五节 税收要素 14

思考题 20

第二章 税收职能 21

第一节 税收职能概述 21

第二节 筹集资金职能 24

第三节 资源配置职能 29

第四节 收入分配职能 35

第五节 宏观调控职能 40

思考题 44

第三章 税收原则 45

第一节 税收原则概述 45

第二节 税收效率原则 50

第三节 税收公平原则 57

第四节 税收稳定原则 62

思考题 71

第四章 税收负担 73

第一节 税收负担的衡量 73

第二节 影响税收负担的因素 77

第三节 税收负担选择 81

第四节 税负归宿 85

思考题 93

第五章 税制结构 95

第一节 税收分类 95

第二节 税制结构 98

第三节 税收体系 108

思考题 121

第六章 流转税制 123

第一节 流转税的性质和特点 123

第二节 流转税制设计 125

第三节 流转税制类型 131

第四节 流转税制模式 137

思考题 140

第七章 增值税 141

第一节 增值税概述 141

第二节 增值税基本制度 147

第三节 增值税计算 157

第四节 增值税征收管理 173

思考题 181

第八章 消费税 186

第一节 消费税概述 186

第二节 消费税基本制度 190

第三节 消费税计算 195

第四节 消费税征收管理 205

思考题 207

第九章 营业税 209

第一节 营业税概述 209

第二节 营业税基本制度 211

第三节 营业税计征管理 217

思考题 224

第十章 关税 226

第一节 关税概述 226

第二节 贸易性进出口关税制度 234

第三节 非贸易性进口关税制度 245

思考题 246

第十一章 所得税制 248

第一节 所得税的性质和特点 248

第二节 所得税制类型 250

第三节 所得税制设计 256

第四节 所得税制政策 265

思考题 268

第十二章 企业所得税 270

第一节 企业所得税概述 270

第二节 企业所得税基本制度 275

第三节 企业所得税应纳税所得额 279

第四节 企业所得税优惠规定 300

第五节 企业所得税计征管理 309

思考题 315

第十三章 个人所得税 321

第一节 个人所得税概述 321

第二节 个人所得税基本制度 324

第三节 个人所得税计算 335

第四节 个人所得税征收管理 351

思考题 356

第十四章 农（牧）业税 360

第一节 农（牧）业税概述 360

第二节 农业税 363

第三节 农业特产税 368

第四节 牧业税 370

思考题 371

第十五章 资源税 373

第一节 资源税概述 373

第二节 资源税基本制度 379

第三节 资源税计征管理 382

思考题 384

第十六章 财产税 386

第一节 财产税概述 386

第二节 房产税 389

第三节 车船使用税 392

第四节 契税 396

第五节 遗产税 402

思考题 404

第十七章 土地税 406

第一节 土地税概述 406

第二节 城镇土地使用税 410

第三节 耕地占用税 413

第四节 土地增值税 415

思考题 422

第十八章 行为目的税 424

第一节 行为目的税概述 424

第二节 固定资产投资方向调节税 426

第三节 城乡维护建设税 433

第四节 印花税 435

第五节 屠宰税 440

思考题 442

第十九章 税收管理 445

第一节 税收管理体制 445

第二节 税收征收管理 454

第三节 税务行政司法 460

第四节 税务代理 471

思考题 474

第二十章 国际税收 476

第一节 国际税收问题分析 476

第二节 国际关税壁垒及其避免 484

第三节 国际重复征税及其避免 495

第四节 国际避税和反避税 509

思考题 518

参考文献 520