前言 1
第一章 税收制度概述 1
第一节 税收制度概念 2
第二节 税收制度的构成要素 5
第三节 税制原则 14
第四节 税制结构 22
第二章 我国税收制度的发展演变 32
第一节 1950年统一全国税政，建立新税制 33
第二节 1953年的税制修正 36
第三节 1958年改革工商税制，统一全国农业税制 39
第四节 1973年简并税制 42
第五节 1979—1993年的税制改革 44
第六节 我国现行税制体系 53
第三章 增值税 62
第一节 增值税概述 63
第二节 增值税的征税范围和纳税人 76
第三节 增值税的税率 83
第四节 增值税的销项税额 89
第五节 增值税的进项税额 93
第六节 增值税的计算 98
第七节 增值税的减免税和出口退税 103
第八节 增值税的征收与缴纳 106
第四章 消费税 110
第一节 消费税概述 111
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 118
第三节 消费税的计算 124
第四节 消费税的减免税 133
第五节 出口货物退（免）税 134
第五章 营业税 145
第一节 营业税概述 146
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 149
第三节 营业税的计算 156
第四节 营业税的减免税 164
第五节 营业税的征收与税款缴纳 166
第六章 关税 171
第一节 关税概述 173
第二节 现行关税制度 181
第三节 关税的计算 192
第四节 关税的征收与缴纳 197
第五节 行李和邮递物品进口税 198
第六节 保税制度 201
第七节 船舶吨税 206
第七章 企业所得税 210
第一节 企业所得税概述 211
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 215
第三节 企业所得税的税率和税收优惠 219
第四节 企业所得税的应纳税所得额 223
第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收 240
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 249
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 250
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税范围 253
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率 258
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 260
第五节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定 271
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 287
第七节 对外国企业常驻代表机构的征税方法 298
第九章 个人所得税 305
第一节 个人所得税概述 307
第二节 个人所得税的纳税人 312
第三节 个人所得税的征税对象 317
第四节 个人所得税的税率和减免优惠 321
第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 328
第六节 个人所得税的征收管理 353
第十章 资源税 359
第一节 资源税概述 360
第二节 资源税的纳税人和征收范围 363
第三节 资源税的计税依据和税额 365
第四节 资源税的税收优惠和计算 368
第五节 资源税的征收管理 370
第十一章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 374
第一节 土地增值税 375
第二节 土地使用税 389
第三节 耕地占用税 399
第十二章 房产税、车船使用税、契税 409
第一节 房产税 410
第二节 车船使用税 415
第三节 契税 420
第十三章 固定资产投资方向调节税、印花税、城市维护建设税、屠宰税 425
第一节 固定资产投资方向调节税 426
第二节 印花税 436
第三节 城市维护建设税 445
第四节 屠宰税 450
第十四章 农（牧）业税 453
第一节 农（牧）业税概述 454
第二节 农业税 457
第三节 牧业税 467
第十五章 港澳台税制 471
第一节 港澳台税制概述 472
第二节 港澳台税制的内容 478