中国税制PDF电子书下载

前言 1

第一章 税收制度概述 1

第一节 税收制度概念 2

第二节 税收制度的构成要素 5

第三节 税制原则 14

第四节 税制结构 22

第二章 我国税收制度的发展演变 32

第一节 1950年统一全国税政，建立新税制 33

第二节 1953年的税制修正 36

第三节 1958年改革工商税制，统一全国农业税制 39

第四节 1973年简并税制 42

第五节 1979—1993年的税制改革 44

第六节 我国现行税制体系 53

第三章 增值税 62

第一节 增值税概述 63

第二节 增值税的征税范围和纳税人 76

第三节 增值税的税率 83

第四节 增值税的销项税额 89

第五节 增值税的进项税额 93

第六节 增值税的计算 98

第七节 增值税的减免税和出口退税 103

第八节 增值税的征收与缴纳 106

第四章 消费税 110

第一节 消费税概述 111

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 118

第三节 消费税的计算 124

第四节 消费税的减免税 133

第五节 出口货物退（免）税 134

第五章 营业税 145

第一节 营业税概述 146

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 149

第三节 营业税的计算 156

第四节 营业税的减免税 164

第五节 营业税的征收与税款缴纳 166

第六章 关税 171

第一节 关税概述 173

第二节 现行关税制度 181

第三节 关税的计算 192

第四节 关税的征收与缴纳 197

第五节 行李和邮递物品进口税 198

第六节 保税制度 201

第七节 船舶吨税 206

第七章 企业所得税 210

第一节 企业所得税概述 211

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 215

第三节 企业所得税的税率和税收优惠 219

第四节 企业所得税的应纳税所得额 223

第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收 240

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 249

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 250

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税范围 253

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率 258

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 260

第五节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定 271

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 287

第七节 对外国企业常驻代表机构的征税方法 298

第九章 个人所得税 305

第一节 个人所得税概述 307

第二节 个人所得税的纳税人 312

第三节 个人所得税的征税对象 317

第四节 个人所得税的税率和减免优惠 321

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 328

第六节 个人所得税的征收管理 353

第十章 资源税 359

第一节 资源税概述 360

第二节 资源税的纳税人和征收范围 363

第三节 资源税的计税依据和税额 365

第四节 资源税的税收优惠和计算 368

第五节 资源税的征收管理 370

第十一章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 374

第一节 土地增值税 375

第二节 土地使用税 389

第三节 耕地占用税 399

第十二章 房产税、车船使用税、契税 409

第一节 房产税 410

第二节 车船使用税 415

第三节 契税 420

第十三章 固定资产投资方向调节税、印花税、城市维护建设税、屠宰税 425

第一节 固定资产投资方向调节税 426

第二节 印花税 436

第三节 城市维护建设税 445

第四节 屠宰税 450

第十四章 农（牧）业税 453

第一节 农（牧）业税概述 454

第二节 农业税 457

第三节 牧业税 467

第十五章 港澳台税制 471

第一节 港澳台税制概述 472

第二节 港澳台税制的内容 478