序言 1
1 概述 1
1．1 掉期的起源及历史 1
1．2 掉期的定义与基本结构 7
1．3 掉期市场的特点和参与者 13
2 掉期的理论及数学基础 19
2．1 掉期的理论基础 19
2．2 掉期的数学基础 24
3 两种最重要的掉期 32
3．1 利率掉期 32
3．2 货币掉期 45
4 掉期的定价与评估 50
4．1 短期掉期的定价方法 51
4．2 长期掉期的定价 58
4．3 掉期市场价值的评估 62
5．1 风险的识别 70
5 掉期的风险管理 70
5．2 风险的量化分析与管理 74
6 掉期的实际操作 89
6．1 掉期业务的组织 89
6．2 掉期业务的计算机处理 97
6．3 ISDA合同介绍 101
7．1 主要国家的税收制度 110
7．2 掉期的会计处理 110
7 掉期的帐务和税收处理 110
7．3 利率掉期的会计处理 117
7．4 货币掉期的会计处理 124
7．5 掉期会计处理中的几个特殊问题 129
7．6 美国税法对掉期税收的有关规定 133
8 掉期的发展趋势 138
8．1 最新发展起来的几种掉期形式 139
8．2 掉期在金融工程中的应用 146
参考文献 154