第一篇 税制概论 3
第一章 税制的基本范畴 3
第一节 税制的概念 3
第二节 税制要素 9
第三节 税种分类 18
第二章 税制原则 25
第一节 税制原则及其意义 25
第二节 税制建设中的公平与效率 28
第三节 我国的税制原则 32
第三章 税制结构 42
第一节 税制结构及其制约因素 42
第二节 我国税制结构的发展 48
第三节 我国税制结构的选择 51
第二篇 我国税收制度的建立与发展 57
第四章 国民经济恢复时期的税制 57
第一节 新中国税制的建立 57
第二节 货物税 63
第三节 工商业税 71
第四节 其他各税 76
第五章 社会主义改造时期的税制 79
第一节 1953年修正税制 79
第二节 商品流通税 86
第六章 社会主义改造完成以后的税制 89
第一节 1958年税制改革 89
第二节 工商所得税 96
第三节 统一农业税 101
第四节 工商统一税 106
第五节 1973年工商税制改革 115
第六节 工商税 118
第七章 改革开放时期的税制 121
第一节 税制改革是经济体制改革的客观要求 121
第二节 1979—1993年税制改革的主要内容 125
第三节 社会主义市场经济体制下的新税制 137
第三篇 商品课税 151
第八章 增值税 151
第一节 增值税的性质 151
第二节 我国实行增值税的必要性 162
第三节 增值税的征收制度 165
第四节 增值税的计算 178
第九章 消费税 183
第一节 消费税的意义 183
第二节 消费税的征收制度 187
第三节 消费税的计算 193
第十章 营业税 204
第一节 营业税的产生与意义 204
第二节 营业税的征收制度 207
第三节 营业税的计算 213
第十一章 资源税 214
第一节 资源税的意义 214
第二节 资源税的征收制度 216
第三节 资源税的计算与缴纳 233
第一节 关税的一般概念 235
第十二章 关税 235
第二节 关税的意义 243
第三节 贸易性商品进口税 249
第四节 非贸易性物品进口税 257
第五节 出口税 259
第六节 保税制度 262
第七节 关税与贸易总协定 269
第八节 船舶吨税 276
第四篇 所得课税 283
第十三章 企业所得税 283
第一节 企业所得税的概念与征税依据 283
第二节 企业所得税的征收制度 286
第三节 企业应纳税所得额的计算 292
第四节 企业应纳所得税额的计算与征收管理 303
第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 306
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 306
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 308
第三节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算 317
第四节 外商投资企业和外国企业所得税税额的计算 324
第十五章 个人所得税 327
第一节 个人所得税的立法精神 327
第二节 个人所得税的征收制度 332
第三节 个人所得税的计算与征收管理 350
第五篇 财产课税 371
第十六章 房产课税 371
第一节 房产税 371
第二节 契税 373
第一节 城镇土地使用税 375
第十七章 土地课税 375
第二节 耕地占用税 377
第三节 土地增值税 383
第六篇 其他课税 390
第十八章 农（牧）业税 390
第一节 农业税的意义和政策 390
第二节 农业税的征收制度 397
第三节 对农业特产收入征收的农业税 402
第四节 农业税的计算 405
第五节 农业税的改革 406
第六节 牧业税 408
第一节 固定资产投资方向调节税的意义 413
第十九章 固定资产投资方向调节税 413
第二节 固定资产投资方向调节税的征收制度 415
第三节 固定资产投资方向调节税的计算 431
第四节 固定资产投资方向调节税的征收管理 432
第二十章 印花税 434
第一节 印花税的意义 434
第二节 印花税的征收制度 437
第三节 印花税的计算与征收 441
第二十一章 其他税收 446
第一节 城市维护建设税 446
第二节 车船使用税 448
第三节 屠宰税 452
第四节 筵席税 453