第一篇 税收理论 3
第一章 税收基础 3
第一节 税收理论基础 3
第二节 税收制度基础 5
第二章 税收征管与行政法制 11
第一节 税收征收管理 11
第二节 税务行政法制 16
第二篇 流转税类 21
第三章增值税 21
第一节 增值税概述 21
第二节 增值税税制要素 26
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 31
第四节 小规模纳税人及进口货物应纳税额的计算 40
第五节 特殊经营行为的税务处理 43
第六节 税收优惠 45
第七节 出口货物退（免）税 47
第八节 征收管理 50
第四章 消费税 56
第一节 消费税概述 56
第二节 消费税税制要素 59
第三节 消费税的计税依据和应纳税额的一般计算 66
第四节 应纳税额的特殊计算 71
第五节 出口应税消费品退（免）税 80
第六节 征收管理 82
第五章 营业税 85
第一节 营业税概述 85
第二节 营业税税制要素 88
第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 93
第四节 特殊经营行为的税务处理 98
第五节 税收优惠 101
第六节 征收管理 102
第六章 关税 105
第一节 关税概述 105
第二节 关税税制要素 109
第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 113
第四节 税收优惠 117
第五节 行李和邮递物品进口税 119
第六节 征收管理 120
第三篇 资源税类 125
第七章 资源税 125
第一节 资源税税制要素 125
第二节 资源税的计税依据和应纳税额的计算 128
第三节 税收优惠 129
第四节 征收管理 130
第八章 城镇土地使用税 132
第一节 城镇土地使用税税制要素 132
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 134
第三节 税收优惠 134
第四节 征收管理 136
第九章 土地增值税 138
第一节 土地增值税税制要素 138
第二节 土地增值税的计税依据和应纳税额的计算 139
第三节 税收优惠 143
第四节 征收管理 144
第四篇 财产税类 147
第十章 房产税 147
第一节 房产税税制要素 147
第二节 房产税的计税依据和应纳税额的计算 148
第三节 税收优惠 149
第四节 征收管理 150
第十一章 契税 152
第一节 契税税制要素 152
第二节 契税的计税依据和应纳税额的计算 153
第三节 税收优惠 155
第四节 征收管理 156
第十二章 车船税 157
第一节 车船税税制要素 157
第二节 车船税的计税依据和应纳税额的计算 159
第三节 税收优惠 160
第四节 征收管理 161
第五篇 行为税类 165
第十三章 城市维护建设税 165
第一节 城市维护建设税税制要素 166
第二节 城市维护建设税的计税依据和应纳税额的计算 167
第三节 税收优惠 168
第四节 征收管理 168
附：教育费附加的有关规定 169
第十四章 印花税 171
第一节 印花税税制要素 171
第二节 印花税应纳税额的计算 174
第三节 税收优惠 175
第四节 征收管理 176
第六篇 所得税类 181
第十五章 企业所得税 181
第一节 企业所得税概述 181
第二节 企业所得税税制要素 184
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 189
第四节 企业所得税应纳税额的计算 212
第五节 税收优惠 219
第六节 征收管理 230
第十六章 个人所得税 238
第一节 个人所得税概述 238
第二节 个人所得税的纳税义务人 241
第三节 个人所得税的征税对象 243
第四节 个人所得税的税率 248
第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 251
第六节 个人所得税应纳税额的计算 257
第七节 税收优惠 270
第八节 征收管理 273
附：福建省高等教育自学考试《税收实务》考试大纲 279