税收实务PDF电子书下载

第一篇 税收理论 3

第一章 税收基础 3

第一节 税收理论基础 3

第二节 税收制度基础 5

第二章 税收征管与行政法制 11

第一节 税收征收管理 11

第二节 税务行政法制 16

第二篇 流转税类 21

第三章增值税 21

第一节 增值税概述 21

第二节 增值税税制要素 26

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 31

第四节 小规模纳税人及进口货物应纳税额的计算 40

第五节 特殊经营行为的税务处理 43

第六节 税收优惠 45

第七节 出口货物退（免）税 47

第八节 征收管理 50

第四章 消费税 56

第一节 消费税概述 56

第二节 消费税税制要素 59

第三节 消费税的计税依据和应纳税额的一般计算 66

第四节 应纳税额的特殊计算 71

第五节 出口应税消费品退（免）税 80

第六节 征收管理 82

第五章 营业税 85

第一节 营业税概述 85

第二节 营业税税制要素 88

第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 93

第四节 特殊经营行为的税务处理 98

第五节 税收优惠 101

第六节 征收管理 102

第六章 关税 105

第一节 关税概述 105

第二节 关税税制要素 109

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 113

第四节 税收优惠 117

第五节 行李和邮递物品进口税 119

第六节 征收管理 120

第三篇 资源税类 125

第七章 资源税 125

第一节 资源税税制要素 125

第二节 资源税的计税依据和应纳税额的计算 128

第三节 税收优惠 129

第四节 征收管理 130

第八章 城镇土地使用税 132

第一节 城镇土地使用税税制要素 132

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 134

第三节 税收优惠 134

第四节 征收管理 136

第九章 土地增值税 138

第一节 土地增值税税制要素 138

第二节 土地增值税的计税依据和应纳税额的计算 139

第三节 税收优惠 143

第四节 征收管理 144

第四篇 财产税类 147

第十章 房产税 147

第一节 房产税税制要素 147

第二节 房产税的计税依据和应纳税额的计算 148

第三节 税收优惠 149

第四节 征收管理 150

第十一章 契税 152

第一节 契税税制要素 152

第二节 契税的计税依据和应纳税额的计算 153

第三节 税收优惠 155

第四节 征收管理 156

第十二章 车船税 157

第一节 车船税税制要素 157

第二节 车船税的计税依据和应纳税额的计算 159

第三节 税收优惠 160

第四节 征收管理 161

第五篇 行为税类 165

第十三章 城市维护建设税 165

第一节 城市维护建设税税制要素 166

第二节 城市维护建设税的计税依据和应纳税额的计算 167

第三节 税收优惠 168

第四节 征收管理 168

附：教育费附加的有关规定 169

第十四章 印花税 171

第一节 印花税税制要素 171

第二节 印花税应纳税额的计算 174

第三节 税收优惠 175

第四节 征收管理 176

第六篇 所得税类 181

第十五章 企业所得税 181

第一节 企业所得税概述 181

第二节 企业所得税税制要素 184

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 189

第四节 企业所得税应纳税额的计算 212

第五节 税收优惠 219

第六节 征收管理 230

第十六章 个人所得税 238

第一节 个人所得税概述 238

第二节 个人所得税的纳税义务人 241

第三节 个人所得税的征税对象 243

第四节 个人所得税的税率 248

第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 251

第六节 个人所得税应纳税额的计算 257

第七节 税收优惠 270

第八节 征收管理 273

附：福建省高等教育自学考试《税收实务》考试大纲 279