第一章 税收导论 1
第一节 税收的内涵和特征 1
第二节 税收的产生和发展 9
第三节 税收的职能和作用 13
第二章 税收原则 20
第一节 税收原则的发展 20
第二节 税收的公平与效率原则 27
第三节 西方现代税收原则的调整 36
第三章 税收负担 38
第一节 税收负担分析 38
第二节 税负转嫁与归宿 47
第四章 税收效应 54
第一节 税收对消费的影响 54
第二节 税收对生产的影响 56
第三节 税收对储蓄的影响 59
第四节 税收对投资的影响 62
第五节 税收对宏观经济的影响 65
第五章 税式支出 70
第一节 税式支出的概念和特点 70
第二节 税式支出的手段 76
第三节 税式支出的管理 79
第六章 税收成本与效率 84
第一节 税收成本与效率的基本内涵 84
第二节 税收成本与效率影响因素分析 91
第三节 降低成本提高效率对策研究 95
第七章 税收制度概述 100
第一节 税制构成要素 100
第二节 税收分类 111
第三节 税制结构 115
第八章 中国税收制度建设 121
第一节 计划经济体制下的中国税收制度 121
第二节 有计划商品经济体制下的中国税收制度 127
第三节 社会主义市场经济体制下的中国税收制度 133
第九章 增值税 139
第一节 增值税的征收制度 139
第二节 增值税的的计算与缴纳 144
第三节 几种经营行为的税务处理 151
第四节 出口货物退（免）税 153
第五节 进口货物征税 161
第十章 消费税 163
第一节 消费税的基本原理 163
第二节 消费税的征收制度 167
第三节 消费税的计算与缴纳 171
第十一章 营业税 182
第一节 营业税基本原理 182
第二节 营业税的征收制度 184
第三节 营业税的计算与缴纳 194
第十二章 关税 199
第一节 关税概述 199
第二节 中国关税制度的建立和发展 203
第三节 关税制度的基本内容 209
第四节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 217
第五节 船舶吨税 219
第十三章 企业所得税 223
第一节 企业所得税基本原理 223
第二节 企业所得税的征收制度 228
第三节 企业所得税的计算与缴纳 234
第四节 外商投资企业和外国企业所得税 243
第十四章 个人所得税 254
第一节 个人所得税基本原理 254
第二节 个人所得税的征收制度 257
第三节 个人所得税的计算与缴纳 265
第十五章 农（牧）业税 274
第一节 农业税 274
第二节 牧业税 285
第三节 农业特产税 288
第十六章 资源课税 294
第一节 资源税 294
第二节 土地增值税 300
第三节 城镇土地使用税 307
第四节 耕地占用税 310
第十七章 财产税类 315
第一节 房产税 315
第二节 契税 321
第三节 车船使用税 327
第四节 遗产与赠与税 332
第十八章 行为税类 339
第一节 行为税基本原理 339
第二节 固定资产投资方向调节税 341
第三节 印花税和证券交易税 346
第四节 屠宰税和筵席税 351
第五节 城市维护建设税 353
第十九章 税种结构优化 358
第一节 税种结构优化概述 358
第二节 西方最优税制理论 363
第三节 中国税种结构优化 369
第二十章 国际税收 377
第一节 国际税收概述 377
第二节 国际重复征税及其免除方法 382
第三节 国际避税与反避税 388
第二十一章 税收管理体制 396
第一节 税收管理体制概述 396
第二节 我国税收管理体制的建立和发展 400
第三节 分税制税收管理体制 404
第二十二章 税收征收管理 412
第一节 征收管理制度 412
第二节 帐簿凭证管理 421
第三节 发票管理 423
第四节 税务行政复议与诉讼 430
第二十三章 税收筹划 439
第一节 税收筹划的基本原理 439
第二节 税收筹划的研究方法及其运用 450
第三节 税收筹划的案例分析 456