税收学PDF电子书下载

第一章　税收导论 1

第一节　税收的内涵和特征 1

第二节　税收的产生和发展 9

第三节　税收的职能和作用 13

第二章　税收原则 20

第一节　税收原则的发展 20

第二节　税收的公平与效率原则 27

第三节 西方现代税收原则的调整 36

第三章　税收负担 38

第一节　税收负担分析 38

第二节　税负转嫁与归宿 47

第四章　税收效应 54

第一节 税收对消费的影响 54

第二节　税收对生产的影响 56

第三节　税收对储蓄的影响 59

第四节　税收对投资的影响 62

第五节　税收对宏观经济的影响 65

第五章　税式支出 70

第一节　税式支出的概念和特点 70

第二节　税式支出的手段 76

第三节　税式支出的管理 79

第六章　税收成本与效率 84

第一节 税收成本与效率的基本内涵 84

第二节 税收成本与效率影响因素分析 91

第三节 降低成本提高效率对策研究 95

第七章　税收制度概述 100

第一节　税制构成要素 100

第二节　税收分类 111

第三节　税制结构 115

第八章　中国税收制度建设 121

第一节 计划经济体制下的中国税收制度 121

第二节　有计划商品经济体制下的中国税收制度 127

第三节　社会主义市场经济体制下的中国税收制度 133

第九章　增值税 139

第一节　增值税的征收制度 139

第二节　增值税的的计算与缴纳 144

第三节 几种经营行为的税务处理 151

第四节 出口货物退（免）税 153

第五节　进口货物征税 161

第十章　消费税 163

第一节 消费税的基本原理 163

第二节 消费税的征收制度 167

第三节 消费税的计算与缴纳 171

第十一章　营业税 182

第一节 营业税基本原理 182

第二节 营业税的征收制度 184

第三节 营业税的计算与缴纳 194

第十二章　关税 199

第一节 关税概述 199

第二节 中国关税制度的建立和发展 203

第三节 关税制度的基本内容 209

第四节　入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 217

第五节　船舶吨税 219

第十三章　企业所得税 223

第一节　企业所得税基本原理 223

第二节　企业所得税的征收制度 228

第三节 企业所得税的计算与缴纳 234

第四节 外商投资企业和外国企业所得税 243

第十四章　个人所得税 254

第一节　个人所得税基本原理 254

第二节 个人所得税的征收制度 257

第三节 个人所得税的计算与缴纳 265

第十五章　农（牧）业税 274

第一节　农业税 274

第二节 牧业税 285

第三节 农业特产税 288

第十六章　资源课税 294

第一节　资源税 294

第二节　土地增值税 300

第三节　城镇土地使用税 307

第四节　耕地占用税 310

第十七章　财产税类 315

第一节　房产税 315

第二节　契税 321

第三节　车船使用税 327

第四节 遗产与赠与税 332

第十八章　行为税类 339

第一节　行为税基本原理 339

第二节 固定资产投资方向调节税 341

第三节　印花税和证券交易税 346

第四节　屠宰税和筵席税 351

第五节　城市维护建设税 353

第十九章　税种结构优化 358

第一节　税种结构优化概述 358

第二节　西方最优税制理论 363

第三节　中国税种结构优化 369

第二十章　国际税收 377

第一节 国际税收概述 377

第二节　国际重复征税及其免除方法 382

第三节　国际避税与反避税 388

第二十一章　税收管理体制 396

第一节　税收管理体制概述 396

第二节 我国税收管理体制的建立和发展 400

第三节　分税制税收管理体制 404

第二十二章　税收征收管理 412

第一节　征收管理制度 412

第二节　帐簿凭证管理 421

第三节　发票管理 423

第四节　税务行政复议与诉讼 430

第二十三章　税收筹划 439

第一节　税收筹划的基本原理 439

第二节　税收筹划的研究方法及其运用 450

第三节　税收筹划的案例分析 456