第一章 税收导论 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的起源与发展 5
第二章 税收与社会再生产的关系 12
第一节 税收在社会产品分配中的地位 12
第二节 税收与社会再生产诸环节的相互关系 15
第三章 税收的性质、职能和作用 26
第一节 税收的性质 26
第二节 税收的职能 30
第三节 税收的作用 36
第四章 税制要素与税收原则 43
第一节 税收制度构成要素 43
第二节 税收分类 48
第三节 税收原则 52
第五章 税收负担与税负转嫁 60
第一节 税收负担 60
第二节 税负转嫁 69
第六章 我国税收制度的建立和发展趋势 76
第一节 新中国税制的建立及修正 76
第二节 1958—1978年的税制 82
第三节 1979—1993年的税制 87
第四节 1994年税制的全面改革 92
第七章 增值税 98
第一节 增值税概述 98
第二节 各国增值税制度比较 107
第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率 114
第四节 增值税的计税依据 120
第五节 增值税的计算与征收 123
第八章 消费税 133
第一节 消费税概述 133
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 137
第三节 消费税的计税依据 143
第四节 消费税的计算与征收 149
第九章 营业税 154
第一节 营业税概述 154
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 156
第三节 营业税的计税依据 169
第四节 营业税的计算与征收 172
第十章 关税 177
第一节 关税的意义 177
第二节 关税税则 180
第三节 关税的计算和征收 186
第四节 非贸易性进口物品的征税 190
第五节 船舶吨税 192
第十一章 资源税 195
第一节 资源税概述 195
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 200
第三节 资源税的计税依据 204
第四节 资源税的计算征收 205
第十二章 企业所得税 208
第一节 企业所得税概述 208
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 214
第三节 企业所得税的计税依据 218
第四节 企业所得税的计算与征收管理 229
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 233
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 233
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 239
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 243
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 253
第十四章 个人所得税 261
第一节 个人所得税的演变和意义 261
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 264
第三节 个人所得税应纳税额的计算 276
第四节 个人所得税的征收管理 292
第十五章 农（牧）业税 295
第一节 农业税概述 295
第二节 农业税的征税范围、纳税人、计税依据和税率 300
第三节 农业税的计算与征收 304
第四节 牧业税 306
第十六章 对财产的征税 309
第一节 财产税概述 309
第二节 土地增值税 311
第三节 房产税 319
第四节 车船税 321
第五节 契税 323
第十七章 其他各税 327
第一节 固定资产投资方向调节税 327
第二节 印花税 330
第三节 城乡维护建设税 334
第四节 土地使用税 336
第五节 耕地占用税 339
第十八章 税务管理 343
第一节 税务管理概念、内容及原则 343
第二节 税收管理体制 347
第三节 税收的征收管理 352