第一编 税法基本理论 1
第一章 税的概念与本质 3
第一节 税的概念 3
第二节 税的特征 7
第三节 税的本质 10
第二章 税法的概念与性质 19
第一节 税法的概念与特点 19
第二节 税法的性质与地位 22
第三章 税法的法源与体系 28
第一节 税法的法源 28
第二节 税法的体系 31
第四章 税法的解释与效力 35
第一节 税法的解释 35
第二节 税法的效力 40
第五章 税法的基本原则 43
第一节 税之法定原则 44
第二节 税之公平原则 46
第三节 税之效率原则 47
第六章 税之法律关系 49
第一节 税之法律关系的概念和特征 49
第二节 税之法律关系的结构与解构 51
第三节 税之法律关系的性质 52
第七章 税法主体的权利（力）与义务 56
第一节 国家税权的配置 56
第二节 我国税务机关的权利（力） 61
第三节 我国税务机关的义务 66
第四节 我国纳税主体的权利 68
第五节 我国纳税主体的义务 72
第二编 税收实体法 79
第一章 税收实体法总论 81
第一节 税制结构概述 81
第二节 税法构成要件总论 83
第二章 流转税法 92
第一节 增值税法 92
第二节 消费税法 117
第三节 营业税法 128
第四节 关税法与船舶吨税法 135
第三章 所得税法 145
第一节 企业所得税法 145
第二节 个人所得税法 172
第三节 土地增值税法 196
第四章 财产税法 202
第一节 房产税法 203
第二节 车船税法 206
第五章 资源税法 214
第一节 资源税法 214
第二节 城镇土地使用税法 220
第三节 耕地占用税法 224
第六章 行为与目的税 228
第一节 印花税法 229
第二节 契税法 237
第三节 车辆购置税 242
第四节 烟叶税法 247
第五节 城市维护建设税法 248
第七章 税务部门征收的非税收入的规定 252
第一节 教育费附加制度 252
第二节 矿区使用费制度 253
第三节 文化事业建设费制度 255
第三编 税收程序法 257
第一章 税收程序法总论 259
第一节 税收程序法概述 259
第二节 税收征管法总述 260
第二章 税收征管法律制度 262
第一节 税务管理基本制度 262
第二节 发票管理法律制度 267
第三节 税款确定法律制度 269
第四节 税款征收法律制度 273
第五节 税款征收保障制度 281
第六节 税务检查法律制度 288
第七节 税务稽查法律制度 293
第八节 税务代理法律制度 297
第四编 税收责任法 309
第一章 税收责任法原理 311
第一节 税收责任和税收责任法 311
第二节 税收责任的构成要件 312
第二章 纳税人和扣缴义务人的法律责任 314
第一节 纳税人和扣缴义务人的行政法律责任 314
第二节 纳税人和扣缴义务人的刑事法律责任 317
第三章 税务机关和税务人员的法律责任 323
第一节 税务机关和税务人员的行政法律责任 323
第二节 税务机关及税务人员的刑事法律责任 324
第五编 税收救济法 325
第一章 税收行政复议制度 327
第一节 税收行政复议概述 327
第二节 税收行政复议程序 332
第二章 税收行政诉讼制度 337
第一节 税收行政诉讼概述 337
第二节 税收行政诉讼参加人 342
第三节 税收行政诉讼的基本程序 345
第三章 税收行政赔偿制度 350
第一节 税收行政赔偿概述 350
第二节 税收行政赔偿的程序 354
主要参考书目 357