第一章 财务管理概述 1
第一节 财务管理的内容和目标 1
一、财务管理的概念 1
二、财务管理的内容 2
三、财务管理的目标 6
四、财务管理的原则 9
五、财务管理的方法 11
第二节 企业财务管理环境 13
一、经济环境 13
二、法律环境 16
三、金融环境 18
四、财政环境 21
第三节 财务管理应考虑的几个重要因素 21
一、资金的时间价值 21
二、投资风险价值 28
三、利息率 33
本章案例分析 37
本章练习题 38
第二章 筹资管理 40
第一节 筹资概述 40
一、筹集资金的现实意义 40
二、资金筹集的原则 42
三、筹资渠道与筹资方式 43
四、筹资规模的预测 47
第二节 权益资金的筹集 51
一、吸收直接投资 52
二、发行股票 54
三、企业盈余 59
第三节 负债资金的筹集 60
一、长期借款 60
二、发行债券 61
三、融资租赁 65
四、短期筹资和营运资金政策 69
第四节 资金成本和资金结构 76
一、资金成本 76
二、杠杆效应分析 90
三、资金结构 95
本章案例分析 108
本章练习题 110
第三章 投资管理 112
第一节 长期投资的决策方法 112
一、净现值法 112
二、现值指数法 115
三、内含报酬率法 115
四、投资回收期法 116
第二节 对外投资管理 117
一、对外投资的环境分析与评价 117
二、对外直接投资 119
三、对外证券投资 124
第三节 营运资金投资管理 137
一、营运资金的概念及特点 137
二、现金管理 138
三、应收账款管理 142
四、存货管理 151
本章案例分析 157
本章练习题 159
第四章 损益管理 161
第一节 营业收入管理 161
一、营业收入概述 161
二、营业收入的预测与计划 164
三、营业收入的控制与考评 167
第二节 成本、费用管理 171
一、成本、费用概述 171
二、目标成本管理 176
三、成本费用控制与考评 179
第三节 利润管理 185
一、利润的概念与计算 185
二、目标利润管理 188
三、利润分配管理 193
四、股利政策 196
本章案例分析 201
本章练习题 204
第五章 财务预测与控制 206
第一节 财务预测 206
一、财务预测概述 206
二、成本预测 208
三、目标利润预测 214
四、现金流量预测 217
五、资金需求量预测 220
第二节 财务控制 222
一、财务控制的组织 222
二、财务控制的要点 223
三、财务控制的方法 225
本章案例分析 243
本章练习题 245
第六章 财务分析 247
第一节 财务分析的程序与方法 247
一、财务分析的基本程序 247
二、财务分析方法 250
第二节 财务报表分析 255
一、资产负债表分析 255
二、利润表分析 263
三、现金流量表分析 268
四、财务报表的趋势分析 273
第三节 财务效率分析 274
一、企业盈利能力分析 274
二、企业营运能力分析 277
三、企业偿债能力分析 279
四、企业发展能力分析 282
五、社会贡献能力分析 283
第四节 财务综合分析与评价 284
一、杜邦财务分析法 285
二、经营业绩评价的综合指数法 286
本章案例分析 288
本章练习题 293
附录 295
附录一 计算分析题参考答案 295
附录二 资金时间价值计算系数表 301
主要参考文献 306