第一篇 绪论 2
第一章 税收制度的概念、类型和税收法律关系 2
第一节 税收制度的概念 2
第二节 税收制度的类型 3
第三节 税收法律关系 11
第二章 新中国税制的建立和演变 19
第一节 新中国税制的建立 19
第二节 我国税制建设的几次简并 22
第三节 新时期的税制建设和改革 27
第三章 建立适应社会主义市场经济发展的新税制 34
第一节 建立适应社会主义市场经济发展新税制的必要性 34
第二节 建立适应社会主义市场经济新税制的原则 38
第三节 建立适应社会主义市场经济新税制的主要内容 45
第二篇 对流转额的征税 53
第四章 增值税 53
第一节 增值税的概念、特点和作用 53
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 59
第三节 增值税计税方法和类型 66
第四节 增值税应纳税额的计算 67
第五节 增值税的减税免税、起征点和出口退税 75
第六节 增值税的管理 76
第五章 消费税 80
第一节 消费税的概念、特点和作用 80
第二节 消费税的征税范围和纳税人 83
第三节 消费税的税目、税率 85
第四节 消费税的纳税环节和计税依据 86
第五节 消费税应纳税额的计算 90
第六节 消费税的缴纳和退税 91
第六章 营业税 96
第一节 营业税的概念、特点和作用 96
第二节 营业税的征税范围和纳税人 98
第三节 营业税的税目、税率 102
第四节 营业税的免税项目和起征点 103
第五节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 105
第六节 营业税的征收管理 108
第七章 城乡维护建设税 110
第一节 改进城市维护建设税的必要性 110
第二节 城乡维护建设税的概念与特点 111
第三节 城乡维护建设税制的主要内容 112
第八章 关税 114
第一节 关税的概念、特点和作用 114
第二节 关税的征税对象、纳税人、税则和税率 118
第三节 关税的减税、免税 123
第四节 关税的完税价格 126
第五节 关税税款的缴纳和退补的规定 128
第六节 船舶吨税 130
第七节 关税改革的设想 131
第三篇 对资源的征税 138
第九章 资源税 138
第一节 资源税的概念和作用 138
第二节 资源税的征税范围和纳税人、扣缴义务人 141
第三节 资源税的计税依据、税率和减免税规定 144
第四节 资源税的纳税义务发生时间和纳税地点 147
第五节 资源税的计算与征收 148
第十章 土地使用税 150
第一节 土地使用税的概念和作用 150
第二节 土地使用税的征税范围、纳税人、计税依据和税率 152
第三节 土地使用税的减税、免税规定和应纳税额的计算 154
第四节 土地使用税的征收管理 155
第十一章 土地增值税 157
第一节 土地增值税的概念、沿革、必要性和作用 157
第二节 土地增值税的征税对象、征税范围和纳税人 163
第三节 土地增值税的计税依据、税率、应纳税额计算和免税规定 165
第四节 土地增值税的征收管理 169
第四篇 对所得的征税 175
第十二章 企业所得税 175
第一节 企业所得税的概念和立法原则 175
第二节 企业所得税的征税范围和纳税人 177
第三节 企业所得税的征税对象和税率 179
第四节 企业所得税的税收优惠、亏损抵补和税额扣除 181
第五节 企业所得税应纳税额的计算 183
第六节 企业所得税的征收管理 194
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 197
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念和意义 197
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 200
第三节 外商投资企业和外国企业所得税税率 203
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定 205
第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 209
第十四章 个人所得税 225
第一节 个人所得税的概念和修订原则 225
第二节 个人所得税的征税范围和纳税人 229
第三节 个人所得税的征税对象和税率 231
第四节 个人所得税的减税免税规定和税额扣除 235
第五节 个人所得税应纳税额的计算 237
第六节 个人所得税的征收管理 242
第十五章 农（牧）业税 245
第一节 农业税的特点和作用 245
第二节 农业税的征收制度 251
第三节 农业特产税 256
第四节 牧业税 263
第五篇 对财产和行为的征税 269
第十六章 房产税、车船税、契税 269
第一节 房产税 269
第二节 车船税 275
第三节 契税 279
第十七章 印花税 283
第一节 印花税的概念、特点、作用 283
第二节 印花税的征税对象、计税依据和纳税人 286
第三节 印花税的税目税率、应纳税额的计算和纳税环节 287
第四节 印花税的减税免税规定和征收管理 289
第十八章 固定资产投资方向调节税 294
第一节 固定资产投资方向调节税的概念和作用 294
第二节 固定资产投资方向调节税的征税对象和纳税人 296
第三节 固定资产投资方向调节税的税目、税率 297
第四节 固定资产投资方向调节税的征收管理 300
第十九章 耕地占用税和屠宰税 303
第一节 耕地占用税 303
第二节 屠宰税 307
附录 312
第二十章 社会保障税 312
第一节 社会保障税的概念、特点、形成和发展 312
第二节 我国开征社会保障税的必要性 314
第三节 社会保障税的征收范围、征税对象、纳税人和税率 317
第四节 社会保障税应纳税额的计算和征收管理 320
第二十一章 遗产税 323
第一节 遗产税的概念与作用 323
第二节 我国开征遗产税的必要性和遵循的原则 326
第三节 遗产税征税范围和纳税人 327
第四节 遗产税的征税对象、计税依据、税率和应纳税额的计算 329
第五节 遗产税的征收管理 332