第一部分 税收理论第一章 税收历史 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 税收的产生 5
第三节 税收的发展 8
第二章 税收作用 12
第一节 税收作用 12
第二节 新中国税收的历史作用 17
第三节 社会主义市场经济条件下税收的作用 19
第三章 税收原则 28
第一节 税收原则的产生 28
第二节 税收原则的发展 29
第三节 当代税收原则 33
第四章 税收负担 40
第一节 税收负担的概念 40
第二节 衡量税收负担的指标体系 42
第三节 减税政策和拉弗曲线 46
第四节 税负转嫁 55
第五章 税收制度 59
第一节 税收制度概述 59
第二节 税收制度的构成要素 61
第三节 税收制度的分类 69
第四节 我国税收制度的沿革 72
第五节 分税制 77
第六章 税收管理 83
第一节 税收法制管理 83
第二节 税务管理体制 87
第三节 税收征收管理 92
第四节 权利、义务和法律责任 100
第七章 国际税收 106
第一节 国际税收概述 106
第二节 税收管辖权 110
第三节 国际双重征税 114
第四节 国际避税与反避税 117
第五节 国际税收协定 123
第二部分 中国现行税制实务第八章 增值税制度 133
第一节 增值税概述 133
第二节 征税范围、纳税人和税率 139
第三节 销项税额与进项税额 144
第四节 税收优惠 150
第五节 应纳税额计算 151
第六节 出口货物退（免）税 154
第七节 专用发票的使用和管理 161
第八节 征收管理 166
第九章 消费税制度 169
第一节 消费税概述 169
第二节 纳税人、征税范围和税率 172
第三节 应纳税额的计算 178
第四节 出口应税消费品退（免）税 187
第五节 征收管理 189
第十章 营业税制度 192
第一节 营业税概述 192
第二节 纳税人和扣缴义务人 194
第三节 征税范围和税率 195
第四节 应纳税额的计算 204
第五节 税收优惠 206
第六节 征收管理 207
第十一章 关税制度 210
第一节 关税概述 210
第二节 征收制度 216
第三节 应纳税额的计算 222
第四节 征收管理 226
第十二章 企业所得税制度 229
第一节 企业所得税概述 229
第二节 纳税人、征税对象和税率 231
第三节 应纳税所得额的计算 234
第四节 资产的税务处理 245
第五节 应纳税额的计算 251
第六节 税收优惠 255
第七节 源泉扣缴 261
第八节 特别纳税调整 262
第九节 征收管理 265
第十三章 个人所得税制度 268
第一节 个人所得税概述 268
第二节 纳税人和扣缴义务人 271
第三节 征税对象 274
第四节 税率 279
第五节 计税依据的确定 282
第六节 应纳税额的计算 283
第七节 税收优惠 298
第八节 征收管理 301
第十四章 土地增值税制度 305
第一节 土地增值税概述 305
第二节 纳税人、征税范围和税率 308
第三节 计税依据的确定 311
第四节 应纳税额的计算 315
第五节 税收优惠 317
第六节 征收管理 318
第十五章 印花税制度 321
第一节 印花税概述 321
第二节 征税范围和纳税人 323
第三节 计税依据和税率 328
第四节 应纳税额的计算 331
第五节 税收优惠和征收管理 333
第十六章 其他税种 336
第一节 房产税 336
第二节 车辆购置税 343
第三节 车船税 351
第四节 城镇土地使用税 355
第五节 城市维护建设税 360
第六节 契税 366
本书主要税法依据 372
参考书目 374