前言 1
第一篇 内部控制理论 2
第一章 内部控制概论 2
第一节 内部控制概念的演变 2
第二节 内部控制发展原因 13
第三节 内部控制作用与局限 19
第四节 内部控制建立原则 21
第二章 内部控制框架 25
第一节 内部环境 25
第二节 风险评估 27
第三节 控制活动 29
第四节 信息与沟通 30
第五节 内部监督 31
第三章 内部控制与风险管理框架 34
第一节 风险管理框架 34
第二节 内部控制与风险管理联系 42
第二篇 内部控制应用 52
第四章 货币资金业务内部控制应用 52
第一节 货币资金业务概述 52
第二节 货币资金业务风险及控制目标 53
第三节 货币资金业务控制环节 54
第四节 案例分析 56
第五章 筹资业务内部控制应用 58
第一节 筹资业务概述 58
第二节 筹资业务风险及控制目标 60
第三节 筹资业务控制环节 61
第四节 案例分析 64
第六章 长期股权投资业务内部控制应用 66
第一节 长期股权投资业务概述 66
第二节 长期股权投资业务风险及控制目标 68
第三节 长期股权投资业务控制环节 69
第四节 案例分析 73
第七章 采购与付款业务内部控制应用 75
第一节 采购业务概述 75
第二节 采购业务风险及控制目标 76
第三节 采购业务控制环节 82
第四节 案例分析 82
第八章 存货业务内部控制应用 84
第一节 存货业务概述 84
第二节 存货业务风险及控制目标 85
第三节 存货业务控制环节 86
第四节 案例分析 90
第九章 成本费用业务内部控制应用 92
第一节 成本费用业务概述 92
第二节 成本费用业务风险及控制目标 98
第三节 成本费用业务控制环节 99
第四节 案例分析 102
第十章 销售业务内部控制应用 105
第一节 销售业务概述 105
第二节 销售业务风险及控制目标 108
第三节 销售业务控制环节 109
第四节 案例分析 115
第十一章 固定资产业务内部控制应用 117
第一节 固定资产业务概述 117
第二节 固定资产业务风险及控制目标 118
第三节 固定资产业务控制环节 119
第四节 案例分析 123
第十二章 担保业务内部控制应用 126
第一节 担保业务概述 126
第二节 担保业务风险及控制目标 132
第三节 担保业务控制环节 133
第四节 案例分析 135
第十三章 企业并购业务内部控制应用 137
第一节 企业并购业务概述 137
第二节 企业并购业务风险及控制目标 140
第三节 企业并购业务控制环节 143
第四节 案例分析 147
第十四章 关联交易业务内部控制应用 149
第一节 关联交易业务概述 149
第二节 关联交易业务风险及控制目标 152
第三节 关联交易业务控制环节 152
第四节 案例分析 154
第十五章 对子公司内部控制应用 157
第一节 对子公司控制业务概述 157
第二节 子公司业务风险及控制目标 160
第三节 子公司业务控制环节 160
第四节 案例分析 164
第十六章 工程项目业务内部控制应用 165
第一节 工程项目业务概述 165
第二节 工程项目业务风险及控制目标 170
第三节 工程项目业务控制环节 170
第四节 案例分析 173
第十七章 金融衍生工具业务内部控制应用 175
第一节 金融衍生工具业务概述 175
第二节 金融衍生工具业务风险及控制目标 178
第三节 金融衍生工具业务控制环节 180
第四节 案例分析 182
第十八章 预算业务内部控制应用 184
第一节 预算业务概述 184
第二节 预算业务风险及控制目标 187
第三节 预算业务控制环节 187
第四节 案例分析 192
第十九章 合同协议业务内部控制应用 194
第一节 合同协议业务概述 194
第二节 合同协议业务风险及控制目标 195
第三节 合同协议业务控制环节 196
第四节 案例分析 200
第二十章 人力资源业务内部控制应用 202
第一节 人力资源业务概述 202
第二节 人力资源业务风险及控制目标 204
第三节 人力资源业务控制环节 205
第四节 案例分析 208
第三篇 内部控制评价 210
第二十一章 内部控制自我评价 210
第一节 概述 210
第二节 制订内部控制评价方案 212
第三节 实施内部控制评价活动 216
第四节 编制内部控制评价报告 220
第二十二章 内部控制审计与报告 223
第一节 概述 223
第二节 计划审计工作 225
第三节 控制测试 229
第四节 内部控制审计报告 233
第四篇 内部控制案例 314
附录1 我国内部控制主要规范文件目录汇编 314
附录2 关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知 315
参考文献 330
后记 332