第一章 税制概论 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收原则 4
第三节 税制体系 8
第四节 税收要素 12
第五节 税收管理 18
第二章 增值税 26
第一节 增值税概述 26
第二节 征税范围及纳税义务人 30
第三节 应纳税额的计算 36
第四节 出口货物退（免）税 45
第五节 征收管理 54
第六节 增值税专用发票的使用及管理 56
第三章 消费税 65
第一节 消费税概述 65
第二节 征税范围和纳税义务人 67
第三节 税目和税率 68
第四节 计税依据 72
第五节 应纳税额的计算 74
第六节 出口应税消费品退（免）税 81
第七节 征收管理 82
第四章 营业税 86
第一节 营业税概述 86
第二节 纳税义务人和征税范围 87
第三节 税目和税率 91
第四节 计税依据和应纳税额的计算 96
第五节 税收优惠 102
第六节 征收管理 106
第五章 关税 111
第一节 关税概述 111
第二节 征税对象与纳税义务人 112
第三节 进出口税则 113
第四节 关税完税价格和税额计算 115
第五节 税收优惠 122
第六节 征收管理 124
第六章 企业所得税 127
第一节 企业所得税概述 127
第二节 纳税人、征税对象和税率 130
第三节 应纳税所得额的计算 131
第四节 资产的税务处理 137
第五节 税收优惠 142
第六节 应纳税额的计算 145
第七节 征收管理 148
第七章 个人所得税 153
第一节 个人所得税概述 153
第二节 纳税义务人 155
第三节 征税项目 157
第四节 税率 161
第五节 计税依据和应纳税额计算 163
第六节 税收优惠 178
第七节 征收管理 180
第八章 土地增值税 184
第一节 土地增值税概述 184
第二节 纳税义务人和征税范围 186
第三节 应纳税额的计算 189
第四节 征收管理 192
第九章 契税 195
第一节 契税概述 195
第二节 纳税人、征税范围和税率 196
第三节 应纳税额的计算 197
第四节 征收管理 199
第十章 城镇土地使用税 201
第一节 城镇土地使用税概述 201
第二节 纳税人、征税范围和税率 202
第三节 应纳税额的计算 204
第四节 税收优惠 205
第五节 征收管理 208
第十一章 房产税 210
第一节 房产税概述 210
第二节 纳税人、征税对象和税率 211
第三节 计税依据和应纳税额的计算 212
第四节 税收优惠 215
第五节 征收管理 216
第十二章 印花税 218
第一节 印花税概述 218
第二节 纳税义务人和征税范围 220
第三节 税目和税率 221
第四节 应纳税额的计算 225
第五节 税收优惠 229
第六节 征收管理 230
第十三章 车船财产税 234
第一节 车船税 234
第二节 车辆购置税 239
第十四章 其他税种 245
第一节 城市维护建设税 245
第二节 资源税 249
第三节 耕地占用税 254
第四节 烟叶税 257
第十五章 税收征收管理法 262
第一节 税收征收管理法概述 262
第二节 税务管理 265
第三节 税款征收 272
第四节 税务检查 285
第五节 法律责任 287
参考文献 293