第1章 税法概论 1
1.1税收与税法 2
1.2税法的制定与实施 6
1.3税收征管与收入划分 11
本章小结 13
复习思考题 13
第2章增值税 14
2.1征收范围和纳税人 15
2.2税率和征收率 19
2.3起征点与减免税 20
2.4增值税的计算与缴纳 27
2.5增值税专用发票使用管理 38
2.6出口货物退（免）税 43
2.7案例分析 54
本章小结 58
复习思考题 58
案例分析题 59
第3章 消费税 61
3.1征税对象和纳税人 62
3.2税目税率和计税依据 63
3.3消费税的计算与缴纳 76
3.4出口应税消费品退（免）税 82
3.5案例分析 83
本章小结 86
复习思考题 87
案例分析题 87
第4章 营业税 89
4.1征收范围、纳税人与扣缴义务人 90
4.2税目税率与计税依据 92
4.3营业税的计算与缴纳 103
4.4税收优惠 107
4.5案例分析 115
本章小结 118
复习思考题 118
案例分析题 119
第5章 城市维护建设税 120
5.1纳税人、计税依据和税率 120
5.2税额计算、减免与缴纳 121
5.3案例分析 123
本章小结 124
复习思考题 125
案例分析题 125
第6章 关税 126
6.1征税对象、纳税人和适用税率 126
6.2关税完税价格的确定 129
6.3关税的减免 132
6.4进境物品进口税 134
6.5关税的计算与缴纳 134
6.6案例分析 137
本章小结 138
复习思考题 139
案例分析题 139
第7章 资源税 140
7.1纳税人、征税对象和税率 140
7.2税额计算、减免与缴纳 142
7.3案例分析 144
本章小结 146
复习思考题 146
案例分析题 146
第8章 土地增值税 147
8.1征收范围和纳税人 147
8.2计税依据和适用税率 149
8.3税额计算、减免与缴纳 153
8.4案例分析 160
本章小结 162
复习思考题 162
案例分析题 162
第9章 城镇土地使用税和房产税 163
9.1城镇土地使用税 163
9.2房产税 169
9. 3案例分析 176
本章小结 177
复习思考题 177
案例分析题 177
第10章 车辆购置税和车船税 179
10.1车辆购置税 180
10.2车船税 186
10.3案例分析 190
本章小结 191
复习思考题 192
案例分析题 192
第11章 印花税和契税 193
11.1印花税 194
11.2契税 206
11.3案例分析 213
本章小结 215
复习思考题 216
案例分析题 216
第12章 耕地占用税和烟叶税 217
12.1耕地占用税 217
12.2烟叶税 221
12.3案例分析 222
本章小结 223
复习思考题 223
案例分析题 224
第13章 企业所得税 225
13.1纳税人、征税对象与所得来源地 226
13.2适用税率 228
13.3应纳税所得额的计算 230
13.4资产的税务处理 266
13.5特别纳税调整 275
13.6税收优惠 280
13.7企业所得税的计算与缴纳 295
13.8案例分析 310
本章小结 312
复习思考题 312
案例分析题 313
第14章 个人所得税 315
14.1纳税人和所得来源地 316
14.2应税所得项目和适用税率 317
14.3税收优惠 324
14.4个人所得税的计算 330
14.5个人所得税的缴纳 357
14.6案例分析 361
本章小结 363
复习思考题 363
案例分析题 364
第15章 税收征收管理 365
15.1税务管理 366
15.2税款征收 371
15.3税务检查 382
15.4法律责任 383
15.5案例分析 389
本章小结 391
复习思考题 392
案例分析题 392
第16章 行政处罚与行政救济 393
16.1税务行政处罚 393
16.2税务行政救济 397
16.3案例分析 409
本章小结 410
复习思考题 411
案例分析题 411