第一篇 税制理论 3
第一章 税收制度的定义、构成与作用 3
第一节 税收制度的定义 4
第二节 税收制度的构成 6
第三节 税收制度的作用 7
第二章 税种构成与分类 11
第一节 税种构成 12
第二节 税种分类 17
第三节 我国现行税种及其分类 20
第三章 税收原则 25
第一节 税制原则及其意义 26
第二节 税制原则理论的发展 27
第四章 税制结构 36
第一节 税制结构及其类型 37
第二节 税制结构的制约因素 39
第三节 税制结构中的税种分布 41
第四节 我国税制结构的发展 44
第五节 我国税制结构的选择 46
第二篇 税制发展与沿革 53
第五章 国民经济恢复时期的税制 53
第一节 新中国税制的建立 54
第二节 货物税 58
第三节 工商业税 64
第四节 其他各税 67
第六章 社会主义改造时期的税制 70
第一节1953年修正税制 70
第二节 商品流通税 75
第七章 社会主义改造完成以后的税制 79
第一节1958年工商税制改革 80
第二节 工商所得税 84
第三节 统一农业税 88
第四节 工商业统一税 92
第五节 1973年工商税制改革 98
第六节 工商税 100
第八章 改革开放时期的税制 103
第一节 税制改革的必要性 104
第二节1979—1993年税制改革的主要内容 106
第九章 社会主义市场经济体制下的新税制 116
第一节 税制改革的必要性与原则 117
第二节 税制改革的基本内容 119
第三节 企业所得税 122
第四节 外商投资企业和外国企业所得税 128
第十章 新一轮税制改革 138
第一节 新一轮税制改革的理论基础 139
第二节 新一轮税制改革中主要税种改革的趋势和难点 141
第三篇 现行税制 151
第十一章 增值税 151
第一节 增值税的一般知识 152
第二节 征税范围与纳税义务人 152
第三节 税率与征收率 157
第四节 应纳税额的计算 158
第五节 税款的缴纳 165
第六节 出口货物退（免）税 166
第十二章 消费税 172
第一节 消费税的一般知识 173
第二节 纳税义务人、税目、税率 173
第三节 应纳税额的计算 178
第四节 税款的缴纳 185
第十三章 营业税 188
第一节 营业税的一般知识 189
第二节 纳税义务人与征税范围 189
第三节 计税依据、税率及应纳税额的计算 198
第四节 税收优惠 203
第五节 税款的缴纳 207
第十四章 关税 211
第一节 关税的一般知识 212
第二节 关税的税率 213
第三节 完税价格的确定及应纳税额的计算 216
第四节 行李和邮递物品进口税 219
第五节 关税的征收管理 220
第六节 关税减免 222
第十五章 企业所得税 225
第一节 企业所得税的一般知识 226
第二节 纳税义务人与税率 227
第三节 应纳税所得额的计算 229
第四节 资产的税务处理 237
第五节 应纳税额的计算 241
第六节 税收优惠 243
第七节 税款的缴纳 246
第十六章 个人所得税 249
第一节 个人所得税的一般知识 250
第二节 纳税义务人 251
第三节 应税所得项目与税率 253
第四节 应纳税所得额的确定与应纳税额的计算 258
第五节 税收优惠 272
第六节 税款的缴纳 275
第十七章 土地增值税与城镇土地使用税 280
第一节 土地增值税 281
第二节 城镇土地使用税 285
第十八章 房产税 289
第一节 现行房产税制 289
第二节 房产税改革——物业税 293
第十九章 契税与车船税 297
第一节 契税 298
第二节 车船税 300
第二十章 资源税 304
第一节 资源税的一般知识 304
第二节 纳税义务人、税目与单位税额 305
第三节 应纳税额的计算及税收优惠 306
第四节 税款的缴纳 307
第二十一章 其他税 310
第一节 印花税 311
第二节 城市维护建设税 316
第三节 烟叶税 318
参考文献 321