第一章 企业财务管理基础 1
第一节 财务管理对象、目标和任务 1
第二节 财务管理的基本原则和方法 6
第三节 确定财务管理在企业管理中的核心地位 12
第四节 建立健全企业财务管理体制 18
实例1：北京××旅行社、××国际旅行社总社、××饭店的组织机构 22
实例2：北京××饭店财务管理组织形式——财务采供一体式 25
实例3：北京××饭店财务管理组织形式——财会一体式 26
实例4：××饭店财务管理体制 28
第五节 财务会计人员岗位职责划分 32
实例：××饭店财务部工作人员岗位职责规范 34
第六节 企业原始凭证 55
实例：××饭店原始凭证 57
第二章 资金筹集 62
第一节 资金市场 62
第二节 资金时间价值 67
实例：资金时间价值在筹资决策中的应用 70
第三节 资金筹集原则 73
第四节 资金筹集方式 76
第五节 资金成本 92
实例：运用资金成本优化资金结构 97
第六节 筹资风险 99
实例：××企业2001年筹资风险分析 102
第三章 资金投放 105
第一节 资金投放原则和种类 105
第二节 固定资产投资 107
实例：××旅游公司投资方案评价 110
第三节 无形资产投资 116
第四节 存货投资 121
第五节 证券投资 130
第六节 投资风险 137
实例：××企业投资风险评价 139
第四章 资产管理 145
第一节 货币资金管理 145
第二节 外汇管理 162
第三节 应收账款和存货管理 170
第四节 固定资产管理 177
实例：××饭店固定资产折旧计算 185
第五章 人力资源管理 194
第一节 人力资源管理任务 194
第二节 人力资源使用标准 197
实例：××饭店定员确定 201
第三节 人力资源投资成本控制 203
第四节 人力资源使用费的控制 207
实例：××国际酒店管理有限公司所属酒店岗位工资、效益工资分配 210
第六章 成本费用控制 223
第一节 成本费用控制概述 223
第二节 采购成本控制 235
第三节 餐饮业务直接成本控制 240
实例：××饭店直接成本预测 242
第四节 主营业务成本控制 253
实例：××饭店客房业务成本预测 260
第五节 期间费用控制 262
实例：××饭店期间费用ABC分类控制 265
第六节 税金支出管理 278
第七章 收益管理 286
第一节 收益预测和决策 286
实例：××饭店运用经营杠杆进行利润决策 303
第二节 价格管理 303
实例：××饭店价格制定 310
第三节 利润控制 313
实例：××饭店利润预算表 317
第四节 利润分配 326
实例：××饭店利润分配预算表 331
第八章 财务分析 334
第一节 财务分析概述 334
实例1：××饭店客房收入分析 341
实例2：××饭店客房出租率分析 343
第二节 企业业务经营情况分析 345
实例：××饭店业务经营情况分析 346
第三节 企业能力分析 353
实例1：××饭店偿债能力分析 354
实例2：××饭店盈利能力分析 358
实例3：××饭店社会贡献能力分析 360
实例4：××饭店营运能力分析 362
实例5：××饭店发展能力分析 366
第四节 现金流量表分析 368
实例：A、B饭店现金流量表分析 368
第五节 其他财务分析 372
实例1：××股份有限公司收益分析 374
实例2：××企业财务杠杆分析 379
第九章 企业全面预算 382
第一节 全面预算的构成 382
第二节 全面预算工作组织和工作程序 386
第三节 全面预算编制技术方法 391
第四节 全面预算设计 404
第五节 全面预算编制 412
实例1：××酒店存货预算表 413
实例2：××酒店外汇收支预算表 415
实例3：××酒店现金收支预算表 417
实例4：××酒店资产负债预算表 420
第十章 企业清算 427
第一节 企业清算种类 427
第二节 企业清算程序 428
实例1：B饭店清算日资产负债表 429
实例2：B饭店清算后资产负债表 430
第三节 企业清算财产、费用及损益确认 432
实例：B饭店存货清查明细表 433
附录 资金时间价值用表 436