第一章 税务会计概论 1
第一节 税务会计的内涵 1
第二节 税务会计的对象和目标 10
第三节 税务会计的原则和方法 13
第四节 税务会计与财务会计之统分的论证 21
第五节 税务会计的模式和体系 32
第六节 税务会计的基本内容 35
复习思考题 43
习题 43
第二章 税务会计基础 46
第一节 税收制度的构成要素 46
第二节 我国现行税制体系 52
第三节 纳税人的义务、权利和法律责任及纳税程序 65
复习思考题 80
习题 80
第三章 税务登记 82
第一节 税务登记概述 82
第二节 税务登记的办理程序 84
第三节 税务登记证件的使用和管理 92
第四节 增值税一般纳税人的认定 93
复习思考题 96
习题 96
第四章 增值税会计（上） 98
第一节 增值税概述 98
第二节 增值税专用发票的使用和管理 109
第三节 增值税应纳税额的计算和交纳 121
第四节 增值税基本业务的税务会计处理 136
复习思考题 154
习题 154
第五章 增值税会计（下） 162
第一节 进货退回和折让及进项税额转出的税务会计处理 162
第二节 销货折扣、退回及折让的税务会计处理 168
第三节 混合销售和兼营非应税劳务的税务会计处理 173
第四节 视同销售行为的税务会计处理 175
第五节 增值税减免的税务会计处理 194
第六节 增值税的类型及其选择 202
复习思考题 210
习题 210
第六章 消费税会计 220
第一节 消费税概述 220
第二节 消费税应纳税额的计算和缴纳 223
第三节 消费税基本业务的税务会计处理 240
第四节 消费税特殊业务的税务会计处理 260
复习思考题 272
习题 273
第七章 出口货物退（免）税会计 280
第一节 出口货物退（免）税概述 280
第二节 出口货物退（免）税的计算 287
第三节 出口货物退（免）增值税的税务会计处理 314
第四节 出口货物退（免）消费税的税务会计处理 324
复习思考题 329
习题 330
第八章 营业税会计 338
第一节 营业税概述 338
第二节 营业税应纳税额的计算和缴纳 345
第三节 营业税的税务会计处理 357
复习思考题 382
习题 382
第九章 所得税会计（上） 386
第一节 公司所得税概述 386
第二节 内资企业所得税应纳税额的计算与缴纳 390
第三节 外资企业所得税应纳税额的计算与缴纳 428
第四节 股权投资与合并、分立中的所得税计算 443
第五节 关联企业业务往来的所得税计算 457
第六节 公司所得税的税务会计处理 460
第七节 会计制度与税收法规差异的处理及调整 483
复习思考题 505
习题 505
第十章 所得税会计（下） 508
第一节 个人所得税概述 508
第二节 个人和个体工商户应纳个人所得税额的计算和缴纳 511
第三节 个人独资企业和合伙企业投资者应纳个人所得税额的计算 546
第四节 个人所得税的税务会计处理 553
复习思考题 562
习题 562
第十一章 资源财产税会计 566
第一节 资源税会计 566
第二节 土地使用税会计 576
第三节 耕地占用税会计 583
第四节 土地增值税会计 588
第五节 房产税会计 610
复习思考题 615
习题 615
第十二章 目的行为税会计 619
第一节 城市维护建设税会计 619
第二节 车船使用税会计 625
第三节 印花税会计 633
第四节 契税会计 643
复习思考题 651
习题 652
第十三章 农业税收会计 655
第一节 农业税会计 655
第二节 农业特产税会计 668
复习思考题 679
习题 679
第十四章 关税及船舶吨税会计 681
第一节 关税会计 681
第二节 船舶吨税会计 699
复习思考题 704
习题 704
第十五章 税务会计报表 706
第一节 税务会计报表概述 706
第二节 流转税纳税申报表的编制方法 709
第三节 企业所得税的纳税申报表的编制方法 740
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报表的编制方法 770
第五节 税务会计报表的管理 813
复习思考题 817
习题 817
第十六章 税务会计审查 818
第一节 税务会计审查的内容和方法 818
第二节 计税基础的审查 821
第三节 流转税税额的审查 838
第四节 所得税税额的审查 860
第五节 资源资产税税额的审查 867
第六节 目的行为税税额的审查 871
复习思考题 874
习题 874
第十七章 查补税款和错账的调账处理——以增值税为例 880
第一节 查补税款调账的意义和原理 880
第二节 查补税款的调账原则和方法 884
第三节 错账调整的税务会计处理 889
复习思考题 912
习题 912
第十八章 税务筹划 915
第一节 诚信纳税与税务筹划 915
第二节 税务筹划的本质和特点 927
第三节 税务筹划的游戏规则和实施技法 937
第四节 企业生命周期不同阶段的税务筹划 953
第五节 税务筹划的风险及其防范 980
复习思考题 983