税务会计PDF电子书下载

第一章　税务会计概论 1

第一节　税务会计的内涵 1

第二节　税务会计的对象和目标 10

第三节　税务会计的原则和方法 13

第四节　税务会计与财务会计之统分的论证 21

第五节　税务会计的模式和体系 32

第六节　税务会计的基本内容 35

复习思考题 43

习题 43

第二章　税务会计基础 46

第一节　税收制度的构成要素 46

第二节　我国现行税制体系 52

第三节 纳税人的义务、权利和法律责任及纳税程序 65

复习思考题 80

习题 80

第三章　税务登记 82

第一节　税务登记概述 82

第二节　税务登记的办理程序 84

第三节　税务登记证件的使用和管理 92

第四节　增值税一般纳税人的认定 93

复习思考题 96

习题 96

第四章　增值税会计（上） 98

第一节　增值税概述 98

第二节　增值税专用发票的使用和管理 109

第三节　增值税应纳税额的计算和交纳 121

第四节　增值税基本业务的税务会计处理 136

复习思考题 154

习题 154

第五章　增值税会计（下） 162

第一节　进货退回和折让及进项税额转出的税务会计处理 162

第二节　销货折扣、退回及折让的税务会计处理 168

第三节　混合销售和兼营非应税劳务的税务会计处理 173

第四节　视同销售行为的税务会计处理 175

第五节　增值税减免的税务会计处理 194

第六节　增值税的类型及其选择 202

复习思考题 210

习题 210

第六章　消费税会计 220

第一节　消费税概述 220

第二节 消费税应纳税额的计算和缴纳 223

第三节 消费税基本业务的税务会计处理 240

第四节 消费税特殊业务的税务会计处理 260

复习思考题 272

习题 273

第七章 出口货物退（免）税会计 280

第一节 出口货物退（免）税概述 280

第二节 出口货物退（免）税的计算 287

第三节 出口货物退（免）增值税的税务会计处理 314

第四节 出口货物退（免）消费税的税务会计处理 324

复习思考题 329

习题 330

第八章　营业税会计 338

第一节　营业税概述 338

第二节 营业税应纳税额的计算和缴纳 345

第三节 营业税的税务会计处理 357

复习思考题 382

习题 382

第九章　所得税会计（上） 386

第一节　公司所得税概述 386

第二节 内资企业所得税应纳税额的计算与缴纳 390

第三节 外资企业所得税应纳税额的计算与缴纳 428

第四节　股权投资与合并、分立中的所得税计算 443

第五节 关联企业业务往来的所得税计算 457

第六节　公司所得税的税务会计处理 460

第七节 会计制度与税收法规差异的处理及调整 483

复习思考题 505

习题 505

第十章　所得税会计（下） 508

第一节　个人所得税概述 508

第二节 个人和个体工商户应纳个人所得税额的计算和缴纳 511

第三节 个人独资企业和合伙企业投资者应纳个人所得税额的计算 546

第四节 个人所得税的税务会计处理 553

复习思考题 562

习题 562

第十一章　资源财产税会计 566

第一节　资源税会计 566

第二节 土地使用税会计 576

第三节　耕地占用税会计 583

第四节 土地增值税会计 588

第五节　房产税会计 610

复习思考题 615

习题 615

第十二章 目的行为税会计 619

第一节　城市维护建设税会计 619

第二节　车船使用税会计 625

第三节 印花税会计 633

第四节　契税会计 643

复习思考题 651

习题 652

第十三章 农业税收会计 655

第一节　农业税会计 655

第二节　农业特产税会计 668

复习思考题 679

习题 679

第十四章 关税及船舶吨税会计 681

第一节　关税会计 681

第二节　船舶吨税会计 699

复习思考题 704

习题 704

第十五章　税务会计报表 706

第一节　税务会计报表概述 706

第二节 流转税纳税申报表的编制方法 709

第三节 企业所得税的纳税申报表的编制方法 740

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报表的编制方法 770

第五节　税务会计报表的管理 813

复习思考题 817

习题 817

第十六章　税务会计审查 818

第一节　税务会计审查的内容和方法 818

第二节　计税基础的审查 821

第三节　流转税税额的审查 838

第四节　所得税税额的审查 860

第五节 资源资产税税额的审查 867

第六节 目的行为税税额的审查 871

复习思考题 874

习题 874

第十七章 查补税款和错账的调账处理——以增值税为例 880

第一节 查补税款调账的意义和原理 880

第二节　查补税款的调账原则和方法 884

第三节　错账调整的税务会计处理 889

复习思考题 912

习题 912

第十八章　税务筹划 915

第一节　诚信纳税与税务筹划 915

第二节 税务筹划的本质和特点 927

第三节　税务筹划的游戏规则和实施技法 937

第四节 企业生命周期不同阶段的税务筹划 953

第五节　税务筹划的风险及其防范 980

复习思考题 983