第一章 税法概述 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法要素 4
第三节 税法的分类 10
第四节 税收立法 15
第五节 分税制与我国现行税法体系 18
名词与术语 21
思考题 21
第二章 增值税 22
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税的纳税人 27
第三节 增值税的征税范围 32
第四节 增值税的税率与征收率 36
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 38
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 51
第七节 进口货物征税 52
第八节 出口货物退（免）税 55
第九节 增值税的申报与缴纳 62
第十节 增值税专用发票的使用及管理 64
名词与术语 70
思考题 70
练习题 70
第三章 消费税 74
第一节 消费税概述 74
第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率 76
第三节 消费税应纳税额的计算 83
第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算 89
第五节 出口应税消费品退（免）税 93
第六节 消费税的申报与缴纳 95
名词与术语 97
思考题 97
练习题 97
第四章 营业税 100
第一节 营业税概述 100
第二节 营业税的征收范围和纳税人 102
第三节 营业税的税目、税率 104
第四节 营业税应纳税额的计算 109
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 118
第六节 营业税的申报与缴纳 121
第七节 营业税的税收优惠 124
名词与术语 127
思考题 127
练习题 127
第五章 关税 130
第一节 关税概述 130
第二节 关税的征税对象及纳税人 133
第三节 关税的税率 134
第四节 关税完税价格 138
第五节 原产地规定 144
第六节 关税应纳税额的计算 146
第七节 关税减免 147
第八节 关税的征收管理 149
名词与术语 152
思考题 152
练习题 152
第六章 企业所得税 154
第一节 企业所得税概述 154
第二节 企业所得税的纳税义务人与征税对象 156
第三节 企业所得税的税率 158
第四节 应纳税所得额的计算 159
第五节 资产的税务处理 167
第六节 应纳税额的计算 172
第七节 特别纳税调整 176
第八节 税收优惠 179
第九节 征收管理 185
名词与术语 187
思考题 187
练习题 187
第七章 个人所得税 190
第一节 个人所得税的纳税义务人 190
第二节 所得来源的确定 192
第三节 应税所得项目和应纳税所得额 193
第四节 税率及应纳税所得额的特殊规定 201
第五节 应纳税额的计算 205
第六节 税收优惠 218
第七节 境外所得的税额扣除 220
第八节 纳税申报及缴纳 222
名词与术语 226
思考题 226
练习题 226
第八章 资源税 228
第一节 资源税 228
第二节 城镇土地使用税 234
名词与术语 242
思考题 242
练习题 242
第九章 财产税 244
第一节 房产税 244
第二节 契税 249
第三节 车船税 253
名词与术语 257
思考题 257
练习题 257
第十章 行为目的税 259
第一节 城市维护建设税 259
第二节 印花税 264
第三节 土地增值税 273
第四节 车辆购置税 284
名词与术语 288
思考题 288
练习题 288
第十一章 税收征收管理法 290
第一节 税收征收管理法概述 290
第二节 税务管理 294
第三节 税款征收 310
第四节 税务检查 322
第五节 法律责任 327
名词与术语 331
思考题 331
第十二章 税务行政管理法 333
第一节 税务行政处罚 333
第二节 税务行政复议 339
第三节 税务行政诉讼 344
第四节 税务行政赔偿 349
名词与术语 359
思考题 359
主要参考文献 360