第一章 税法概述 1
本章要点 1
情境导入 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税收分类与税法体系 4
第三节 税收法律关系 8
第四节 税法的构成要素 11
第五节 税收征管与收入划分 17
复习思考题 19
自我测试题 19
第二章 增值税法 22
本章要点 22
情境导入 22
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 25
第三节 增值税的税收优惠 38
第四节 增值税的计算与缴纳 48
第五节 出口货物和服务的退（免）税 69
第六节 增值税专用发票使用管理 76
复习思考题 79
自我测试题 80
第三章 消费税法 87
本章要点 87
情境导入 87
第一节 消费税概述 87
第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率 88
第三节 消费税的纳税环节与计税依据 95
第四节 消费税的计算与缴纳 98
复习思考题 105
自我测试题 105
第四章 城市维护建设税法 111
本章要点 111
情境导入 111
第一节 城市维护建设税法 111
第二节 教育费附加的有关规定 114
复习思考题 115
自我测试题 115
第五章 关税法 118
本章要点 118
情境导入 118
第一节 关税概述 118
第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 120
第三节 关税完税价格的确定 122
第四节 关税的税收优惠 127
第五节 进境物品进口税 129
第六节 关税的计算与缴纳 129
复习思考题 132
自我测试题 132
第六章 企业所得税法 136
本章要点 136
情境导入 136
第一节 企业所得税概述 136
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 137
第三节 应纳税所得额的确定 138
第四节 资产的税务处理 150
第五节 税收优惠 153
第六节 企业所得税的计算与缴纳 160
复习思考题 164
自我测试题 164
第七章 个人所得税法 169
本章要点 169
情境导入 169
第一节 个人所得税概述 169
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率 170
第三节 个人所得税的税收优惠 174
第四节 个人所得税应纳税额的计算 176
第五节 个人所得税的申报与缴纳 188
复习思考题 193
自我测试题 194
第八章 资源税法 198
本章要点 198
情境导入 198
第一节 资源税 198
第二节 城镇土地使用税法 207
第三节 耕地占用税法 211
第四节 土地增值税法 214
第五节 烟叶税法 223
复习思考题 225
自我测试题 225
第九章 财产税法 229
本章要点 229
情境导入 229
第一节 房产税法 229
第二节 车船税法 235
第三节 契税法 240
复习思考题 244
自我测试题 244
第十章 行为税法 247
本章要点 247
情境导入 247
第一节 印花税法 247
第二节 车辆购置税法 258
复习思考题 264
自我测试题 264
第十一章 税收征收管理法 268
本章要点 268
情境导入 268
第一节 税收征收管理法概述 268
第二节 税务管理 269
第三节 税款征收 277
第四节 税务检查 283
第五节 法律责任 285
复习思考题 290
自我测试题 290
参考文献 294