第一章 税法概论 1
第一节 税法要素及作用 1
第二节 我国税收的立法原则 12
第三节 我国税收立法与实施 14
第四节 我国现行税法体系 17
第五节 我国税收管理体制 23
思考题 28
第二章 增值税 29
第一节 增值税基本原理 29
第二节 征税范围与纳税义务人 33
第三节 一般纳税人与小规模纳税人 38
第四节 税率与征收率 41
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 45
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 57
第七节 特殊经营行为的税务处理 58
第八节 进口货物征税 59
第九节 出口货物退（免）税的计算 61
第十节 增值税的征收管理 67
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 69
思考练习题 77
第三章 消费税 81
第一节 消费税基本原理 81
第二节 纳税义务人与征税范围 83
第三节 税目与税率 84
第四节 计税依据 87
第五节 应纳税额的计算 91
第六节 出口应税消费品退（免）税 101
第七节 征收管理 102
思考练习题 103
第四章 营业税 105
第一节 营业税基本原理 105
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 106
第三节 税目与税率 108
第四节 计税依据 113
第五节 应纳税额的计算 118
第六节 特殊经营行为的税务处理 118
第七节 税收优惠 122
第八节 征收管理 125
思考练习题 129
第五章 城市维护建设税 131
第一节 城市维护建设税基本原理 131
第二节 纳税义务人 132
第三节 税率 132
第四节 计税依据和应纳税额的计算 133
第五节 税收优惠 133
第六节 征收管理 134
附：教育费附加的有关规定 135
思考练习题 136
第六章 关税 137
第一节 关税基本原理 137
第二节 征税对象与纳税义务人 139
第三节 进出口税则 140
第四节 原产地规定 144
第五节 关税完税价格 145
第六节 应纳税额的计算 151
第七节 税收优惠 152
第八节 征收管理 156
思考练习题 158
第七章 资源税 159
第一节 资源税基本原理 159
第二节 纳税义务人 161
第三节 税目与税率 161
第四节 计税依据 163
第五节 应纳税额的计算 164
第六节 税收优惠 165
第七节 征收管理 166
思考练习题 167
第八章 土地增值税 168
第一节 土地增值税基本原理 168
第二节 纳税义务人 170
第三节 征税范围 170
第四节 税率 172
第五节 应税收入与扣除项目 173
第六节 应纳税额的计算 176
第七节 税收优惠 177
第八节 征收管理 178
思考练习题 183
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税 185
第一节 房产税 185
第二节 城镇土地使用税 191
第三节 耕地占用税 198
思考题 201
第十章 车辆购置税和车船税 202
第一节 车辆购置税 202
第二节 车船税 208
思考题 215
第十一章 印花税和契税 216
第一节 印花税 216
第二节 契税 229
思考题 235
第十二章 企业所得税 236
第一节 企业所得税基本原理 236
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 237
第三节 应纳税所得额的计算 239
第四节 资产的税务处理 256
第五节 企业重组的所得税处理 260
第六节 房地产开发经营业务的所得税处理 264
第七节 税收优惠 271
第八节 应纳税额的计算 283
第九节 源泉扣缴 291
第十节 特别纳税调整 295
第十一节 征收管理 316
思考练习题 322
第十三章 个人所得税 326
第一节 个人所得税基本原理 326
第二节 纳税义务人 327
第三节 所得来源地的确定 329
第四节 应税所得项目 330
第五节 税率 336
第六节 应纳税所得额的规定 338
第七节 应纳税额的计算 342
第八节 税收优惠 373
第九节 境外所得的税额扣除 376
第十节 征收管理 378
思考练习题 388