21世纪经济学管理学系列教材 税法PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法要素及作用 1

第二节 我国税收的立法原则 12

第三节 我国税收立法与实施 14

第四节 我国现行税法体系 17

第五节 我国税收管理体制 23

思考题 28

第二章 增值税 29

第一节 增值税基本原理 29

第二节 征税范围与纳税义务人 33

第三节 一般纳税人与小规模纳税人 38

第四节 税率与征收率 41

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 45

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 57

第七节 特殊经营行为的税务处理 58

第八节 进口货物征税 59

第九节 出口货物退（免）税的计算 61

第十节 增值税的征收管理 67

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 69

思考练习题 77

第三章 消费税 81

第一节 消费税基本原理 81

第二节 纳税义务人与征税范围 83

第三节 税目与税率 84

第四节 计税依据 87

第五节 应纳税额的计算 91

第六节 出口应税消费品退（免）税 101

第七节 征收管理 102

思考练习题 103

第四章 营业税 105

第一节 营业税基本原理 105

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 106

第三节 税目与税率 108

第四节 计税依据 113

第五节 应纳税额的计算 118

第六节 特殊经营行为的税务处理 118

第七节 税收优惠 122

第八节 征收管理 125

思考练习题 129

第五章 城市维护建设税 131

第一节 城市维护建设税基本原理 131

第二节 纳税义务人 132

第三节 税率 132

第四节 计税依据和应纳税额的计算 133

第五节 税收优惠 133

第六节 征收管理 134

附：教育费附加的有关规定 135

思考练习题 136

第六章 关税 137

第一节 关税基本原理 137

第二节 征税对象与纳税义务人 139

第三节 进出口税则 140

第四节 原产地规定 144

第五节 关税完税价格 145

第六节 应纳税额的计算 151

第七节 税收优惠 152

第八节 征收管理 156

思考练习题 158

第七章 资源税 159

第一节 资源税基本原理 159

第二节 纳税义务人 161

第三节 税目与税率 161

第四节 计税依据 163

第五节 应纳税额的计算 164

第六节 税收优惠 165

第七节 征收管理 166

思考练习题 167

第八章 土地增值税 168

第一节 土地增值税基本原理 168

第二节 纳税义务人 170

第三节 征税范围 170

第四节 税率 172

第五节 应税收入与扣除项目 173

第六节 应纳税额的计算 176

第七节 税收优惠 177

第八节 征收管理 178

思考练习题 183

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税 185

第一节 房产税 185

第二节 城镇土地使用税 191

第三节 耕地占用税 198

思考题 201

第十章 车辆购置税和车船税 202

第一节 车辆购置税 202

第二节 车船税 208

思考题 215

第十一章 印花税和契税 216

第一节 印花税 216

第二节 契税 229

思考题 235

第十二章 企业所得税 236

第一节 企业所得税基本原理 236

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 237

第三节 应纳税所得额的计算 239

第四节 资产的税务处理 256

第五节 企业重组的所得税处理 260

第六节 房地产开发经营业务的所得税处理 264

第七节 税收优惠 271

第八节 应纳税额的计算 283

第九节 源泉扣缴 291

第十节 特别纳税调整 295

第十一节 征收管理 316

思考练习题 322

第十三章 个人所得税 326

第一节 个人所得税基本原理 326

第二节 纳税义务人 327

第三节 所得来源地的确定 329

第四节 应税所得项目 330

第五节 税率 336

第六节 应纳税所得额的规定 338

第七节 应纳税额的计算 342

第八节 税收优惠 373

第九节 境外所得的税额扣除 376

第十节 征收管理 378

思考练习题 388