第一章 税务会计概念结构 3
第一节 税务会计的概念 3
第二节 税务会计的对象与目标 9
第三节 税务会计的基本前提 11
第四节 税务会计的一般原则 13
第五节 税务会计要素 16
思考题 18
第二章 纳税基础 21
第一节 税收概述 21
第二节 税制构成要素 25
第三节 税收征纳制度 31
第四节 纳税人的权利与义务 49
第五节 税收法律责任 52
案例 56
思考题 57
第三章 增值税会计 61
第一节 增值税概述 61
第二节 增值税的计算与申报 75
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 94
第四节 增值税销项税额的会计处理 109
第五节 增值税结转及上缴的会计处理 135
第六节 应缴增值税明细表的编制 145
案例 151
思考题 153
练习题 153
第四章 消费税会计 159
第一节 消费税概述 159
第二节 消费税的计算与申报 162
第三节 消费税的会计处理 169
案例 179
思考题 180
练习题 181
第五章 关税会计 185
第一节 关税概述 185
第二节 关税的计算与申报 196
第三节 关税的会计处理 207
案例 212
思考题 213
练习题 213
第六章 出口货物免退税会计 217
第一节 出口货物免退税概述 217
第二节 出口货物免退税的计算与申报 229
第三节 出口货物免退税的会计处理 241
案例 261
思考题 262
练习题 263
第七章 营业税会计 267
第一节 营业税概述 267
第二节 营业税的计算与申报 275
第三节 营业税的会计处理 283
案例 293
思考题 296
练习题 296
第八章 资源税会计 301
第一节 资源税概述 301
第二节 资源税的计算与申报 306
第三节 资源税的会计处理 309
案例 314
思考题 315
练习题 315
第九章 所得税会计 319
第一节 内资企业所得税 319
第二节 外资企业所得税 363
第三节 所得税会计基础 387
第四节 所得税的会计处理 398
第五节 个人所得税的会计处理 442
案例 456
思考题 460
练习题 460
第十章 土地增值税会计 469
第一节 土地增值税概述 469
第二节 土地增值税的计算与申报 472
第三节 土地增值税的会计处理 477
案例 483
思考题 486
练习题 486
第十一章 其他税会计 491
第一节 城市维护建设税会计 491
第二节 印花税会计 492
第三节 城镇土地使用税会计 499
第四节 房产税会计 502
第五节 车船使用（牌照）税会计 505
第六节 契税会计 509
第七节 车辆购置税会计 512
案例 515
思考题 520
练习题 521
第十二章 税务筹划 525
第一节 税务筹划概述 525
第二节 节税与避税 535
第三节 税务筹划的基本方法与技术 541
案例 547
思考题 554
附录：东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定（财会［2004］176号） 555
参考文献 559