第1章 税收导论 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的课税依据 7
第三节 税收职能 10
本章小结 12
第2章 税收原则 13
第一节 西方税收原则 13
第二节 我国税收原则 17
第三节 最优税收 20
本章小结 23
第3章 税收制度 24
第一节 税收制度概述 24
第二节 税收制度的构成要素 26
第三节 税收分类 31
第四节 税收制度结构 33
本章小结 36
第4章 增值税 37
第一节 增值税概述 37
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 42
第三节 增值税应纳税额的计算 48
第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税 56
第五节 增值税专用发票的使用和管理 60
第六节 增值税的征收管理 63
本章小结 64
第5章 消费税 67
第一节 消费税概述 67
第二节 消费税的征税范围和纳税人 69
第三节 消费税的税目、税率和纳税环节 70
第四节 消费税应纳税额的计算 75
第五节 出口应税消费品退（免）税 81
第六节 消费税的征收管 83
本章小结 84
第6章 营业税 86
第一节 营业税概述 86
第二节 营业税的征税范围和纳税人 88
第三节 营业税的税目税率 90
第四节 营业税的税收优惠 95
第五节 营业税应纳税额的计算 97
第六节 营业税的征收管理 101
本章小结 102
第7章 关税 104
第一节 关税概述 104
第二节 关税征税对象、纳税人和税则 109
第三节 关税的税收优惠 112
第四节 关税应纳税额的计算 113
第五节 关税的申报与缴纳 116
第六节 船舶吨税 117
本章小结 121
第8章 资源税类 123
第一节 资源税 123
第二节 城镇土地使用税 130
第三节 耕地占用税 135
第四节 土地增值税 139
本章小结 146
第9章 财产税类 148
第一节 房产税 148
第二节 契税 154
第三节 车船税 158
本章小结 165
第10章 行为目的课税 166
第一节 印花税 166
第二节 车辆购置税 176
第三节 城市维护建设税 181
第四节 教育费附加 184
本章小结 186
第11章 企业所得税 187
第一节 企业所得税概述 187
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 190
第三节 企业所得税的应纳税所得额 194
第四节 资产的税务处理 203
第五节 企业所得税的税收优惠 207
第六节 企业所得税的特别纳税调整 211
第七节 企业所得税应纳税额的计算 214
第八节 企业所得税的征收管理 217
本章小结 220
第12章 个人所得税 221
第一节 个人所得税概述 221
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 224
第三节 个人所得税的税收优惠 230
第四节 个人所得税应纳税额的计算 231
第五节 个人所得税的征收管理 244
本章小结 246
第13章 国际税收 248
第一节 国际税收的概述 248
第二节 税收管辖权 250
第三节 国际重复征税及其减除 253
第四节 国际避税与反避税 257
第五节 国际税收协定 260
本章小结 262
第14章 税收征收管 263
第一节 税收征收管理概述 263
第二节 税务管 265
第三节 税款征收 276
第四节 税务检查 283
第五节 税收法律责任 285
本章小结 289
第15章 税务行政法制 291
第一节 税务行政处罚 291
第二节 税务行政复议 296
第三节 税务行政诉讼 303
第四节 税务行政赔偿 306
本章小结 311
参考文献 312