第一章 税务筹划概述 3
第一节 价格、税收与税收负担 3
第二节 税务筹划的概念与意义 12
第三节 税务筹划的目标与原则 15
第四节 税务筹划的动因和特点 21
第五节 税务筹划的原理与流程 26
第六节 避税与特别纳税调整 33
第七节 税收法律责任 43
补充阅读资料 47
思考讨论题 51
案例 51
第二章 税务筹划的基本规律与技术 57
第一节 特定条款筹划规律与技术 57
第二节 税制要素筹划规律与技术 64
第三节 寻求差异筹划规律与技术 72
第四节 税负转嫁筹划规律与技术 77
第五节 规避平台筹划规律与技术 80
第六节 组织形式筹划规律与技术 83
第七节 会计政策筹划规律与技术 94
第八节 棱镜思维筹划规律与技术 98
思考讨论题 111
案例 112
第三章 流转税的税务筹划 121
第一节 增值税的税务筹划 121
第二节 消费税的税务筹划 138
第三节 营业税的税务筹划 151
第四节 关税的税务筹划 166
思考讨论题 173
案例 174
第四章 所得税及其他税的税务筹划 179
第一节 企业所得税的税务筹划 179
第二节 个人所得税的税务筹划 204
第三节 其他税种的税务筹划 208
思考讨论题 232
案例 232
第五章 企业经营活动的税务筹划（上） 237
第一节 企业组织形式的税务筹划 237
第二节 企业采购活动的税务筹划 243
第三节 企业生产过程的税务筹划 253
第四节 企业销售活动的税务筹划 261
第五节 企业筹资活动的税务筹划 274
思考讨论题 283
案例 283
第六章 企业经营活动的税务筹划（下） 287
第一节 企业投资活动的税务筹划 287
第二节 企业分配过程的税务筹划 294
第三节 企业债务重组的税务筹划 302
第四节 企业购并分立的税务筹划 308
第五节 企业清算的税务筹划 321
思考讨论题 324
案例 324
第七章 分行业的税务筹划 329
第一节 制造业的税务筹划 329
第二节 商品流通业的税务筹划 339
第三节 房地产业的税务筹划 355
第四节 建筑安装业的税务筹划 381
第五节 服务业的税务筹划 390
第六节 交通运输业的税务筹划 396
第七节 出版业的税务筹划 400
第八节 非营利组织的税务筹划 406
思考讨论题 415
案例 415
第八章 国内税务筹划案例分析 421
案例8-1 佣金业务的税务筹划 421
案例8-2 以农产品为原料的税务筹划 422
案例8-3 增值税专用发票认证抵扣的税务筹划 423
案例8-4 改变生产流程的税务筹划 424
案例8-5 销售公司与物流公司选择的税务筹划 426
案例8-6 装饰业双包与单包的税务筹划 428
案例8-7 房地产出售业务的税务筹划 429
案例8-8 建筑业混合销售的税务筹划 431
案例8-9 售后回租业务的税务筹划 432
案例8-10 过渡期所得税优惠政策的税务筹划 434
案例8-11 公益性捐赠税前扣除的税务筹划 437
案例8-12 固定资产计价的税务筹划 438
案例8-13 固定资产大修理支出的税务筹划 439
案例8-14 新办企业减免税起始时间的税务筹划 440
案例8-15 设立房屋销售公司的税务筹划 443
案例8-16 代收费用核算方法的税务筹划 445
案例8-17 房产经营的税务筹划 447
第九章 国际税务筹划案例分析 453
案例9-1 波兰远洋海运公司贷款购船的税务筹划 453
案例9-2 外籍来华人员个人所得税的税务筹划 454
案例9-3 利用避税地贸易公司的税务筹划 455
案例9-4 利用避税地所得税的税务筹划 458
案例9-5 转让定价的税务筹划 459
案例9-6 逆向避税的税务筹划 461
案例9-7 伊飞国际电子商务公司的税务筹划 462
案例9-8 宏大电子公司出口业务的税务筹划 465
案例9-9 出口经营方式的税务筹划 467
案例9-10 美国泛美卫星公司是否应向中国纳税 469
案例9-11 巧设常设机构的税务筹划 472
案例9-12 构建中介国际许可公司可节税 473
案例9-13 “拉姆齐原则”及案例分析 474
案例9-14 安永会计公司兜售避税方案被查处 476
主要参考文献 479