情境1财务管理基础 1
引导案例 2
任务1财务管理概述 3
1.1.1 财务管理的基础 3
1.1.2 财务管理的目标和环节 5
1.1.3 财务管理的内容 9
1.1.4 财务管理的环境 11
1.1.5 财务管理的组织与原则 14
任务考核1-1 17
任务2资金时间价值 18
1.2.1 现值和终值的计算 19
1.2.2 年金终值和现值的计算 20
1.2.3 资金时间价值计算的其他问题 27
任务考核1-2 29
任务3风险与收益 30
1.3.1 资产的收益与风险 31
1.3.2 单项资产风险与收益的计算 34
1.3.3 资产组合的风险与收益 36
1.3.4 资本资产定价模型 37
任务考核1-3 40
情境2财务分析 42
引导案例 43
任务1财务分析概述 44
2.1.1 财务分析的意义、内容及局限性 44
2.1.2 财务分析的方法 45
任务考核2-1 48
任务2财务指标分析 49
2.2.1 偿债能力指标 50
2.2.2 营运能力指标 52
2.2.3 获利能力和发展能力指标 54
2.2.4 综合能力指标分析 58
任务考核2-2 60
情境3财务预算与预测 62
引导案例 63
任务1财务预算 64
3.1.1 财务预算体系 64
3.1.2 财务预算的编制方法 65
3.1.3 日常业务及现金预算 68
任务考核3-1 75
任务2资金需求预测 76
3.2.1 资金需求预测的销售百分比法 77
3.2.2 资金习性预测法 78
任务考核3-2 80
情境4筹资管理 82
引导案例 83
任务1筹资管理概述 84
4.1.1 筹资的含义、作用与分类 84
4.1.2 筹资的方式与原则 86
任务考核4-1 88
任务2权益筹资 89
4.2.1 吸收直接投资 89
4.2.2 股票筹资 92
4.2.3 留存收益 95
任务考核4-2 96
任务3债务筹资 98
4.3.1 银行借款 98
4.3.2 公司债券 101
4.3.3 融资租赁 104
任务考核4-3 108
任务4短期负债筹资 110
4.4.1 短期借款 110
4.4.2 商业信用 112
任务考核4-4 113
任务5综合筹资成本的计算 114
4.5.1 平均资金成本 115
4.5.2 边际资金成本 116
任务考核4-5 117
任务6杠杆效应 118
4.6.1 经营杠杆效应 119
4.6.2 财务杠杆效应 122
4.6.3 总杠杆效应 124
任务考核4-6 126
任务7资本结构 128
4.7.1 资本结构概述 128
4.7.2 资本结构决策方法 129
任务考核4-7 133
情境5投资管理 137
引导案例 138
任务1投资管理概述 139
5.1.1 投资 139
5.1.2 项目投资 141
任务考核5-1 144
任务2现金流量分析 145
5.2.1 现金流量分析概述 145
5.2.2 净现金流量的计算 150
任务考核5-2 152
任务3项目投资决策 155
5.3.1 项目投资决策评价指标 155
5.3.2 静态评价指标的计算 156
5.3.3 动态评价指标的计算 158
任务考核5-3 168
任务4证券投资 170
5.4.1 证券投资概述 171
5.4.2 股票投资 173
5.4.3 债券投资 175
5.4.4 基金投资 177
任务考核5-4 181
情境6营运资金管理 183
引导案例 184
任务1营运资金概述 185
6.1.1 营运资金的含义和特点 185
6.1.2 营运资金综合决策 187
任务考核6-1 189
任务2现金管理 190
6.2.1 现金管理概述 190
6.2.2 最佳现金持有量的确定 192
6.2.3 现金收支的管理 195
任务考核6-2 196
任务3应收账款管理 197
6.3.1 应收账款管理概述 197
6.3.2 信用条件决策 199
任务考核6-3 202
任务4存货管理 203
6.4.1 存货的功能和分类 203
6.4.2 存货的持有成本 205
6.4.3 最优存货量的确定 206
6.4.4 存货控制系统 208
任务考核6-4 211
情境7收益与分配管理 212
引导案例 213
任务1收益与分配管理 214
7.1.1 收益分配的含义和原则 214
7.1.2 影响收益分配的因素 215
任务考核7-1 217
任务2收益分配理论与政策 218
7.2.1 收益分配理论 218
7.2.2 收益分配政策 221
任务考核7-2 223
任务3股利分配 224
7.3.1 股利分配的程序与方案 225
7.3.2 股利支付的形式 226
7.3.3 股利的发放 227
任务考核7-3 228
情境8.税务管理 229
引导案例 230
任务1税务管理概述 231
8.1.1 税务管理的意义和原则 231
8.1.2 税务管理的内容 232
任务考核8-1 232
任务2企业筹资税务管理 233
8.2.1 债务筹资税务管理 233
8.2.2 权益筹资税务管理 234
任务考核8-2 235
任务3投资税务管理 236
8.3.1 直接投资税务管理 236
8.3.2 间接投资税务管理 237
任务考核8-3 238
任务4企业营运税务管理 239
8.4.1 采购的税务管理 239
8.4.2生产的税务管理 240
8.4.3 销售的税务管理 241
任务考核8-4 242
任务5收益分配税务管理 243
8.5.1 企业所得税的税务管理 244
8.5.2 亏损弥补税务管理 245
任务考核8-5 246
附录A 系数表 247
附录B参考答案 256