第一章 导论 1
本章学习目的和要求 1
第一节 税收、税法的概念与特征 1
第二节 税法构成 6
第三节 税收立法与税法实施 14
第四节 中国税法的历史沿革与现行税法体系 19
本章综合案例 31
本章主要名词概念 32
本章小结 32
本章复习思考题 33
第二章 增值税 34
本章学习目的和要求 34
第一节 增值税概述 34
第二节 增值税的纳税人和征税范围 41
第三节 增值税的税率 43
第四节 增值税的计算 44
第五节 增值税的减免税和出口退税 51
第六节 增值税的申报缴纳和增值税专用发票的管理 54
本章主要名词概念 60
本章小结 61
本章复习思考题 61
第三章 消费税 63
本章学习目的和要求 63
第一节 消费税概述 63
第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率 65
第三节 消费税的计算 72
第四节 消费税的减免税和出口退税 82
第五节 消费税的征收管理 84
本章综合案例 86
本章主要名词概念 87
本章小结 87
本章复习思考题 87
第四章 营业税 89
本章学习目的和要求 89
第一节 营业税概述 89
第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率 92
第三节 营业税的计算 99
第四节 营业税的减免税 104
第五节 营业税的征收管理 108
第六节 营业税改征增值税 111
本章综合案例 123
本章主要名词概念 124
本章小结 124
本章复习思考题 125
第五章 关税 127
本章学习目的和要求 127
第一节 关税概述 127
第二节 关税的纳税人和征税对象 130
第三节 关税进出口税则 133
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 136
第五节 关税的减免税和征收管理 141
第六节 船舶吨税 145
本章主要名词概念 147
本章小结 147
本章复习思考题 149
第六章 企业所得税 150
本章学习目的和要求 150
第一节 企业所得税概述 150
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 155
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 158
第四节 资产的税务处理 171
第五节 企业所得税的减免税 177
第六节 企业所得税应纳税额的计算 181
第七节 特别纳税调整 185
第八节 企业所得税的征收管理 195
本章综合案例 197
本章主要名词概念 198
本章小结 198
本章复习思考题 199
第七章 个人所得税 202
本章学习目的和要求 202
第一节 个人所得税概述 202
第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 206
第三节 个人所得税的税率 213
第四节 个人所得税应纳税额的计算 215
第五节 个人所得税的减免优惠 233
第六节 个人所得税的征收管理 237
本章综合案例 241
本章主要名词概念 242
本章小结 242
本章复习思考题 243
第八章 资源税 244
本章学习目的和要求 244
第一节 资源税概述 244
第二节 资源税的纳税人、征税对象和税率 247
第三节 资源税的计算 254
第四节 资源税的减免税和征收管理 257
本章综合案例 261
本章主要名词概念 262
本章小结 262
本章复习思考题 263
第九章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 264
本章学习目的和要求 264
第一节 土地增值税 264
第二节 城镇土地使用税 271
第三节 耕地占用税 274
本章主要名词概念 276
本章小结 276
本章复习思考题 276
第十章 房产税、契税和车船税 279
本章学习目的和要求 279
第一节 房产税 279
第二节 契税 283
第三节 车船税 286
本章主要名词概念 292
本章小结 292
本章复习思考题 293
第十一章 印花税、车辆购置税和城市维护建设税 294
本章学习目的和要求 294
第一节 印花税 294
第二节 车辆购置税 305
第三节 城市维护建设税 309
本章主要名词概念 311
本章小结 311
本章复习思考题 312
第十二章 税收征收管理法 313
本章学习目的和要求 313
第一节 税收征收管理法概述 313
第二节 税务管理 318
第三节 税款征收 330
第四节 税务检查 342
第五节 法律责任 346
本章综合案例 353
本章主要名词概念 353
本章小结 353
本章复习思考题 354