第一章 政府征税的动因与税收原则 1
第一节 税收的基本概念 1
第二节 市场经济条件下政府征税的动因 5
第三节 税收原则的形成与发展 9
第四节 现代税收基本原则 16
第二章 税收制度与税制结构 23
第一节 税收制度的构成要素 23
第二节 税收的立法和税法实施 30
第三节 税收的分类 33
第四节 税制结构 39
第三章 我国税收制度的建设 46
第一节 改革开放前的中国税制 46
第二节 改革开放中的税制改革 47
第三节 建立市场经济的税收制度 51
第四节 税收制度改革方向 57
第四章 税收对企业的影响与税负转嫁 62
第一节 税收对企业决策的影响 62
第二节 企业的税收负担 66
第三节 企业的税收转嫁 71
第五章 增值税 77
第一节 增值税概述 77
第二节 增值税的纳税人 81
第三节 增值税的征税范围 83
第四节 增值税的税率 84
第五节 应纳增值税的计算 85
第六节 出口货物退（免）税 94
第七节 增值税的税收优惠 96
第八节 增值税的纳税管理 100
第六章 营业税 104
第一节 营业税概述 104
第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 105
第三节 营业税的税目和税率 106
第四节 营业税的计税依据 111
第五节 应纳税额的计算 116
第六节 特殊经营行为的税务处理 117
第七节 营业税的优惠 118
第八节 营业税的纳税管理 123
第七章 消费税 127
第一节 消费税概述 127
第二节 消费税的征税范围与税率 128
第三节 应纳税额的计算 132
第四节 特殊税务处理 135
第五节 消费税的出口退税 139
第六节 消费税的纳税管理 141
第八章 关税 147
第一节 关税概述 147
第二节 关税的征税对象和纳税义务人 150
第三节 关税的税则及税率 151
第四节 关税的完税价格 152
第五节 应纳税额的计算 154
第六节 关税的减免 156
第七节 关税的纳税管理 158
第九章 企业所得税 161
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 161
第二节 应纳税所得额的计算 163
第三节 资产的税务处理 170
第四节 应纳税额的计算 175
第五节 税收优惠 178
第六节 源泉扣缴 188
第七节 特别纳税调整 189
第八节 所得税的征收管理 192
第十章 个人所得税 196
第一节 纳税义务人 196
第二节 应税所得项目 198
第三节 税率 201
第四节 应纳税所得额的确定 203
第五节 应纳税额的计算 205
第六节 税收优惠 214
第七节 纳税申报及缴纳 217
第十一章 企业的财产税种 221
第一节 房产税 221
第二节 车船税 227
第十二章 企业的资源税种 232
第一节 资源税 232
第二节 城镇土地使用税 238
第三节 土地增值税 243
第四节 耕地占用税 251
第十三章 企业的行为税种 256
第一节 城市维护建设税 256
第二节 印花税 260
第三节 契税 271
第四节 车辆购置税 276
第五节 证券交易税 280
第十四章 国际税收 283
第一节 国际税收的概念 283
第二节 国际重复征税及其避免 286
第三节 国际避税与反避税 296
第四节 国际税收协定 309
第五节 未来国际税收环境 316
第十五章 企业纳税管理制度 320
第一节 税务登记制度 320
第二节 发票管理制度 324
第三节 纳税申报制度 327
第四节 税务代理 330
第五节 税务行政复议与诉讼 333
第十六章 企业纳税筹划 341
第一节 纳税筹划的含义 341
第二节 企业纳税筹划的起因 342
第三节 商品与服务税的筹划 344
第四节 所得税的筹划 349
第五节 综合筹划 354
第六节 纳税筹划的案例 361
参考文献 364