第一章 税收及其本质 1
第一节 税收源流简考 1
第二节 政府征税的必要性 4
第三节 税收的基本含义 10
第四节 税收的基本特征 14
第五节 税收的职能 23
第六节 税收的本质 27
复习与思考 32
第二章 税收常用术语 33
第一节 税制要素 33
第二节 税制类型 49
第三节 税收体系 53
复习与思考 63
第三章 税收效应 65
第一节 税收效应类型 65
第二节 税收的微观经济效应 67
第三节 税收的宏观经济效应 85
复习与思考 107
第四章 税收负担与税负归宿 108
第一节 税收负担及其衡量 108
第二节 税收负担的影响因素 114
第三节 税负水平和税负结构 118
第四节 税负转嫁与税负归宿 123
第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素 128
复习与思考 139
第五章 税收原则 140
第一节 税收原则理论的发展脉络 140
第二节 税收的财政原则 148
第三节 税收的公平原则 153
第四节 税收的效率原则 159
复习与思考 166
第六章 税收政策 167
第一节 税收政策类型及其选择 167
第二节 税收政策构成要素 173
第三节 税收政策作用与地位 180
复习与思考 187
第七章 税制结构 188
第一节 税制结构及其类型 188
第二节 税制结构的影响因素 192
第三节 税制模式的形成与发展 196
第四节 税制模式的选择 200
复习与思考 204
第八章 国际税收关系 205
第一节 国际税收关系的产生 205
第二节 国际税收与国家税收的关系 207
第三节 税收管辖权 212
第四节 国际双重征税及其避免 216
第五节 国际避税与反避税 225
第六节 国际税收协定 235
复习与思考 241
第九章 税制的功能及中国现行税制体系 242
第一节 税制及其功能 242
第二节 税制与税法 243
第三节 建国以来税制的形成与变迁 251
第四节 现行税制体系 261
复习与思考 262
第十章 增值税 263
第一节 增值税概述 263
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 273
第三节 增值税的计算 288
第四节 增值税的减免税与出口退税 306
第五节 增值税的征收与缴纳 320
第六节 增值税专用发票的使用和管理 323
复习与思考 328
第十一章 消费税 332
第一节 消费税概述 332
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 336
第三节 消费税的计算 345
第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 360
第五节 消费税的征收与缴纳 363
复习与思考 365
第十二章 营业税 368
第一节 营业税概述 368
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 371
第三节 营业税的计算 381
第四节 营业税的减免税 389
第五节 营业税的征收与缴纳 396
复习与思考 400
第十三章 城市维护建设税和教育费附加 402
第一节 城市维护建设税 402
第二节 教育费附加 408
复习与思考 410
第十四章 关税 412
第一节 关税概述 412
第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 421
第三节 关税的计算 423
第四节 关税的减免税 427
第五节 关税的征收管理 429
第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 431
复习与思考 434
第十五章 企业所得税 436
第一节 企业所得税概述 436
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 439
第三节 企业所得税的计算 443
第四节 企业所得税税收优惠 478
第五节 特别纳税调整 485
第六节 企业所得税的征收与缴纳 490
复习与思考 499
第十六章 个人所得税 502
第一节 个人所得税概述 502
第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 505
第三节 个人所得税的计算 517
第四节 个人所得税的减免税 561
第五节 个人所得税的征收与缴纳 564
复习与思考 570
第十七章 资源税 573
第一节 资源税概述 573
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 576
第三节 资源税的计算和减免税 579
第四节 资源税的征收与缴纳 583
复习与思考 585
第十八章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 586
第一节 土地增值税 586
第二节 城镇土地使用税 605
第三节 耕地占用税 613
复习与思考 617
第十九章 房产税、契税和车船税 619
第一节 房产税 619
第二节 契税 626
第三节 车船税 631
复习与思考 637
第二十章 其他各税 639
第一节 印花税 639
第二节 车辆购置税 654
第三节 烟叶税 665
复习与思考 667
第二十一章 纳税程序与税收管理 669
第一节 税务登记 669
第二节 账簿及凭证管理 675
第三节 纳税申报 680
第四节 税款征收缴纳 686
第五节 税务检查 700
复习与思考 708
第二十二章 税收法律责任与税收法律救济 709
第一节 税收法律责任 709
第二节 税收法律救济 724
复习与思考 740