《房地产企业财务管控全方案》PDF下载

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  • 作  者:孙宝良,尹佳杰,杨家敏主编
  • 出 版 社:北京:化学工业出版社
  • 出版年份:2014
  • ISBN:9787122182463
  • 页数:276 页
图书介绍:本书从财务总监的专业视角,分步骤、分流程阐明财务管控的工作技能,精选国内先进房地产企业的相关制度、工作流程、工作图表,从投资开始到项目终结审计全流程解析财务管控的方法及核心要点,实用性强,着重突出可操作性,可帮助财务总监及财务人员提升工作能力,使财务人员为企业创造价值发挥更大作用。

第一章 建立财务管理系统 1

第一节 构建财务管理体系 2

要点1:财务管理的五大内容 2

要点2:房地产企业财务管理体系 4

要点3:构造财务管理体系的步骤与内容 5

第二节 房地产企业财务部的设置 8

要点1:地产集团财务管理中心的职能 8

要点2:分子公司及关联公司的财务部 8

第三节 房地产企业财务管理岗位职责 9

职责1:财务总监岗位职责 9

职责2:财务经理岗位职责 9

职责3:融资经理岗位职责 10

职责4:成本费用主管岗位职责 10

职责5:税务会计主管岗位职责 10

职责6:期款主管岗位职责 11

职责7:总账会计岗位职责 11

职责8:税务保险会计岗位职责 11

职责9:成本费用会计岗位职责 12

职责10:出纳岗位职责 12

职责11:资产管理员岗位职责 12

第二章 投资管理 13

第一节 投资管理概述 14

要点1:地产项目投资的控制 14

要点2:对外投资的控制 15

第二节 投资管理流程 18

流程1:短期投资控制流程 18

流程2:投资控制流程 19

流程3:投资决策控制流程 20

流程4:投资实施和监控流程 20

流程5:地产项目开发投资决策流程 21

第三节 投资管理制度 22

制度1:经营性投资管理办法 22

制度2:项目投资管理制度 24

第四节 投资管理表格 27

表格1:企业年度投资计划表 27

表格2:投资绩效预测表 28

表格3:长期股权投资明细表 28

表格4:持有至到期投资测算表 29

表格5:交易性金融资产监盘表 29

表格6:投资收益分析表 30

表格7:长期投资月报表 30

表格8:短期投资月报表 31

表格9:项目投资开发成本费用估算表 31

表格10:项目投资计划与资金筹措表 34

表格11:全部投资敏感性分析表 35

表格12:投资成本费用估算汇总表 35

表格13:项目投资收益分析表 36

第三章 融资管理 39

第一节 融资管理要点 40

要点1:房地产企业融资的特点 40

要点2:房地产融资的主要途径 40

要点3:根据自身实情来确定最优融资结构 43

第二节 融资管理流程 45

流程1:借款融资计划流程 45

流程2:借款融资申报流程 46

流程3:提款、用款控制流程 46

流程4:贷款归还控制流程 47

第三节 融资管理制度 47

制度1:地产集团融资管理制度 47

制度2:公司筹资内部控制制度 51

第四节 融资管理表格 53

表格1:融资项目登记表 53

表格2:项目融资申报表 54

表格3:开发贷款方案评审表 55

表格4:开发贷款提款申请审批表 56

表格5:开发贷款还款申请审批表 57

表格6:其他借款融资方案评审表 57

表格7:贷款还本付息结算表 58

第四章 全面预算管理 59

第一节 预算管理概述 60

要点1:全面预算管理组织 60

要点2:全面预算管理程序 61

要点3:全面预算管理的制度建设 64

要点4:房地产企业的预算编制方法 64

要点5:推行全面预算管理时须抓好三个结合 65

第二节 预算管理流程 66

流程1:年度预算编制流程 66

流程2:工程(非主体建安工程)预算流程 67

流程3:工程(主体建安工程)预算流程 67

第三节 全面预算管理制度 68

制度1:× × × ×地产企业全面预算管理办法 68

制度2:预算审批工作程序 75

第四节 财务预算管理表格 76

表格1:主营业务收入现金预算表 76

表格2:其他业务收入现金预算表 76

表格3:收到的其他与经营活动有关的现金预算表 78

表格4:开发成本支出现金预算明细表 80

表格5:项目开发成本支出现金预算明细表 82

表格6:开发间接费用预算表 89

表格7:其他业务成本支出现金预算表 91

表格8:管理费用预算表 92

表格9:销售费用现金预算表 96

表格10:各项税费支出现金预算表 100

表格11:支付的其他与经营活动有关的现金预算表 101

表格12:投资收回现金预算表 102

第五章 资金管理 103

第一节 资金管理要点 104

要点1:资金的预算管理 104

要点2:积极抓好项目的资金筹措工作 104

要点3:资金的风险管理 104

要点4:加强资金的监督管理 105

第二节 资金管理流程 105

流程1:资金清查流程 105

流程2:售楼现场收款流程 106

流程3:预结算及工程进度款(采购)支付流程 107

流程4:零星材料款(金额在10000元以内)的付款流程 107

流程5:大宗材料款(金额在10000~100000元)的付款流程 107

流程6:招标材料款(金额在100000元以上)的付款流程 107

流程7:工程款的付款流程 108

第三节 资金管理制度 108

制度1:货币资金内部控制制度 108

制度2:销售收款管理细则 114

制度3:款项支付业务管理制度 119

制度4:资金计划与执行分析管理办法 124

制度5:资金调度与核算管理办法 125

制度6:对外借款管理办法 126

制度7:担保管理办法 127

第四节 资金管理表格 128

表格1:资金账户资料登记表 128

表格2: × ×项目× ×月资金计划及审批表 129

表格3:项目公司、集团公司本部年度资金计划与平衡分析表 130

表格4:项目建设资金计划与平衡分析表 131

表格5:项目公司、集团公司月度资金计划与执行分析表 131

表格6:贷款预警分析表 133

表格7:资金内部调拨单 133

表格8:内部担保联系单 134

表格9:内部担保申请单 134

第六章 成本控制与管理 135

第一节 成本控制与管理要点 136

要点1:房地产企业的成本费用构成 136

要点2:房地产企业成本控制的总体战略 137

要点3:房地产开发关键环节的成本控制 138

第二节 成本控制流程 149

流程1:招投标阶段的成本控制流程 149

流程2:费用签证管理流程 150

流程3:费用报销管理流程 150

第三节 成本控制制度 151

制度1:房地产企业成本控制制度 151

制度2:目标成本管理实施细则 157

制度3:成本目标分解工作细则 160

第四节 成本控制表格 162

表格1:项目目标成本测算表 162

表格2:地区各类建筑各种档次物业建筑成本水平表 173

表格3:项目总包及主要分包工程承包方式及成本控制目标建议 174

表格4:项目主要材料(设备)采购方式及成本控制目标建议 175

表格5:_项目_月合同价款变更情况汇总表 175

表格6:建安成本动态控制表 176

第七章 会计核算管理 177

第一节 会计核算管理要点 178

要点1:房地产开发企业会计核算对象 178

要点2:设计和调整会计单据 178

要点3:科学设置会计科目与账簿 178

要点4:统一会计核算程序和规则 183

第二节 会计核算管理流程 184

流程1:会计核算组织流程 184

流程2:账簿记录组织流程 184

流程3:部门日常费用核算工作流程 185

流程4:审核付款及报账流程 185

流程5:固定资产购进核算流程 186

流程6:固定资产提取折旧核算工作流程 187

流程7:固定资产清理报废核算工作流程 187

流程8:工程款项付出及报账流程 188

流程9:材料采购报账核算流程 188

流程10:审核采购付款流程 189

流程11:应付账款核算流程 189

流程12:主营业务成本核算工作流程 190

第三节 会计核算管理制度 190

制度1:地产集团会计管理及核算规范 190

第四节 会计核算管理表格 210

表格1:账簿启用和经管人员一览表 210

表格2:会计账册登记表 210

表格3:进账日报表 210

表格4:财务日报表 211

表格5:记账凭证 212

表格6:收款凭证 212

第八章 工程结算控制 213

第一节 工程结算控制要点 214

要点1:建立明确的工程竣工结算管理办法及流程 214

要点2:工程竣工结算资料的确认 214

要点3:加强工程竣工结算中的廉政建设 214

要点4:做好工程结算审核 214

第二节 工程结算流程 216

流程1:工程结算审核流程 216

流程2:建设工程竣工结算审计流程 218

流程3:工程(非主体建安工程)结算流程 218

流程4:工程(主体建安工程)结算流程 219

第三节 工程结算控制制度 220

制度1:工程竣工结算管理规定 220

制度2:工程付款管理制度 222

第四节 工程结算管理表格 226

表格1:付款审批表 226

表格2:工程款支付申请表 226

表格3:工程款已支付报表 227

表格4:结算项目基本信息表 228

表格5:结算审批表 228

表格6:工程结算复审情况表 230

第九章 内部审计管理 231

第一节 内部审计概述 232

要点1:内部审计 232

要点2:审计工作的基本原则 232

要点3:发挥企业内部审计的战略职能优势 233

第二节 审计工作流程 234

流程1:一般审计工作流程 234

流程2:审计部审计工作流程 236

第三节 审计管理制度 237

制度1:内部审计制度 237

制度2:审计组管理制度 243

第四节 内部审计管理表格 256

表格1:审计工作方案 256

表格2:审计工作底稿 256

第十章 税务风险控制 257

第一节 税务风险控制要点 258

要点1:税务风险内控的内容与要素 258

要点2:建立税务内控管理组织 258

要点3:营造税务的内控环境 259

要点4:税务风险内控制度 260

要点5:要加强税务风险识别 260

要点6:确保税务风险管理的信息沟通顺畅 261

要点7:要积极进行纳税筹划 262

要点8:要积极应对税务检查 263

第二节 税务内部控制流程 265

流程1:税务风险管理流程 265

流程2:日常税务管理流程 266

流程3:发票管理流程 267

第三节 税务内部控制制度 267

制度1:税务管理规范 267

制度2:税务风险管理制度 269

第四节 税务内部控制表格 275

表格1:纳税风险评估报告内容表 275

表格2:发票领取登记台账 276