第一章 国际税收导论 1
第一节 国际税收的产生和发展 2
第二节 国际税收的概念 8
第三节 主要税种概述 15
第四节 国际税收的研究对象和范围 25
案例应用 30
思考与练习 30
第二章 国际税收管辖权 31
第一节 税收管辖权的概念与原则 32
第二节 地域税收管辖权 36
第三节 居民税收管辖权 49
第四节 公民税收管辖权 59
第五节 各国税收管辖权的实施情况 61
案例应用 64
思考与练习 65
第三章 国际重复征税 66
第一节 国际重复征税概述 67
第二节 国际重复征税产生的原因 70
第三节 国际重复征税的影响 72
案例应用 74
思考与练习 74
第四章 国际重复征税的减除 75
第一节 减除国际重复征税的方式、思路及原则 76
第二节 国际重复征税的减除办法 81
第三节 直接抵免与间接抵免 88
第四节 税收饶让 104
第五节 国际税收中性理论 110
案例应用 116
思考与练习 117
第五章 国际避税 118
第一节 国际避税概述 119
第二节 国际避税的主要方式 128
案例应用 145
思考与练习 147
第六章 转让定价与国际避税 148
第一节 跨国关联企业 149
第二节 转让定价的基本概念与成因 154
第三节 转让定价的表现形式及影响因素 162
第四节 跨国公司制定转让定价的策略 167
案例应用 173
思考与练习 175
第七章 国际避税地 176
第一节 国际避税地概述 177
第二节 国际避税地的产生及判定条件 178
第三节 国际避税地的作用与评价 183
第四节 利用国际避税地避税的主要模式 190
案例应用 198
思考与练习 199
第八章 国际反避税 200
第一节 反避税的一般方法 201
第二节 防止滥用国际税收协定 212
第三节 针对避税地的措施 216
第四节 资本弱化法规 221
案例应用 226
思考与练习 228
第九章 针对转让定价的调整措施 229
第一节 调整转让定价的立法与基本内容 230
第二节 调整转让定价的基本原则 234
第三节 调整转让定价的方法 247
第四节 转让定价的检验、调整与附属调整 255
第五节 预约定价协议 261
案例应用 270
思考与练习 276
第十章 国际税收协定 277
第一节 国际税收协定概述 278
第二节 国际税收协定的法律地位与作用 285
第三节 国际税收协定的基本内容 289
第四节 国际税收协定范本 302
第五节 中国对外税收协定 308
案例应用 315
思考与练习 315
第十一章 国际税收协调 317
第一节 国际税收协调概述 318
第二节 税收管辖和税收征管合作 321
第三节 国际商品税的协调 323
第四节 区域成员的国际税收协调 334
第五节 国际税收协调的发展趋势 337
案例应用 341
思考与练习 342
第十二章 国际税收发展新方向 343
第一节 国际税收发展的一般特征 344
第二节 电子商务与国际税收 346
第三节 国际有害税收竞争及对策 357
第四节 区域性税收一体化 366
案例应用 369
思考与练习 370
附录一 联合国关于发达国家与发展中国家间避免重复征税的协定范本 371
附录二 经济合作与发展组织关于对所得和财产避免重复征税的协定范本 383
附录三 国际税收相关词汇中英文对照表 393
参考文献 397