一、税务征收管理 1
法律 1
中华人民共和国税收征收管理法 1
行政法规 14
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 14
中华人民共和国发票管理办法 22
部门规章及文件 25
税收票证管理办法 25
委托代征管理办法 30
国家税务总局定点联系企业名册管理办法 32
税务行政复议规则 34
税务登记管理办法 41
欠税公告办法（试行） 45
税收违法行为检举管理办法 46
检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法 48
税收违法案件发票协查管理办法（试行） 50
纳税担保试行办法 52
抵税财物拍卖、变卖试行办法 55
注册税务师管理暂行办法 59
税务稽查工作规程 61
税收执法督察规则 69
重大税收违法案件督办管理暂行办法 72
中华人民共和国发票管理办法实施细则 75
纳税评估管理办法（试行） 76
纳税服务投诉管理办法（试行） 79
特别纳税调整实施办法（试行） 81
纳税人涉税保密信息管理暂行办法 93
纳税信用等级评定管理试行办法 95
个体工商户税收定期定额征收管理办法 97
个体工商户建账管理暂行办法 99
非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法 100
废弃电器电子产品处理基金征收管理规定 103
国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见 104
司法解释 107
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 107
公报案例 108
1.平山县劳动就业管理局不服税务行政处理决定案 108
2.支国祥不服税务行政处罚案 109
文书范本 110
1.税务行政处罚决定书（简易） 110
2.税务行政处罚决定书 111
二、企业所得税 113
法律 113
中华人民共和国企业所得税法 113
行政法规及文件 119
中华人民共和国企业所得税法实施条例 119
部门规章及文件 128
（一）企业所得税征收 128
企业所得税核定征收办法（试行） 128
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 130
房地产开发经营业务企业所得税处理办法 135
境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行） 139
企业政策性搬迁所得税管理办法 141
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法 143
企业重组业务企业所得税管理办法 145
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 149
企业所得税汇算清缴管理办法 153
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 156
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 157
国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见 158
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知 160
财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知 160
财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 161
财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 163
国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知 163
国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知 165
国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知 165
国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告 166
国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 166
国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 167
国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知 167
国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知 168
国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知 168
国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告 169
（二）企业所得税税收优惠 169
财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 169
国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知 170
国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知 170
国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知 171
（三）特殊类型企业税收优惠 171
国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知 171
财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知 172
国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 172
财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知 172
财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知 173
财政部、国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知 174
国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知 174
国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告 175
国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告 175
财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知 175
财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知 177
国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知 178
国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告 178
（四）非居民企业及外国企业所得税征收 179
非居民企业所得税核定征收管理办法 179
非居民企业所得税汇算清缴管理办法 180
非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法 181
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 183
国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知 184
国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告 185
国家税务总局关于非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告 186
三、个人所得税 188
法律 188
中华人民共和国个人所得税法 188
行政法规 190
中华人民共和国个人所得税法实施条例 190
部门规章及文件 193
征收个人所得税若干问题的规定 193
机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法 195
个人所得税代扣代缴暂行办法 196
演出市场个人所得税征收管理暂行办法 197
建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法 199
广告市场个人所得税征收管理暂行办法 200
个体工商户个人所得税计税办法（试行） 201
境外所得个人所得税征收管理暂行办法 203
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法 205
个人所得税管理办法 205
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法 210
个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法 211
个人所得税自行纳税申报办法（试行） 213
国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告 216
国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告 216
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 217
国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知 218
财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知 219
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 219
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知 221
财政部、国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 221
国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知 223
财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知 223
财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知 224
财政部、国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知 226
国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知 227
国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 228
国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知 230
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知 232
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 232
财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知 233
国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告 234
文书范本 235
1.个人所得税基础信息表（A表） 235
2.个人所得税基础信息表（B表） 237
3.扣缴个人所得税报告表 242
4.特定行业个人所得税年度申报表 245
5.个人所得税自行纳税申报表（A表） 247
6.个人所得税自行纳税申报表（B表） 250
7.生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A表） 253
8.生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表） 257
9.生产、经营所得投资者个人所得税汇总申报表 262
四、增值税、消费税、营业税 266
法律 266
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 266
行政法规 266
中华人民共和国增值税暂行条例 266
中华人民共和国消费税暂行条例 268
中华人民共和国营业税暂行条例 271
中华人民共和国烟叶税暂行条例 273
部门规章及文件 273
（一）增值税 273
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 273
出口货物劳务增值税和消费税管理办法 276
营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行） 284
增值税日常稽查办法 286
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 288
增值税一般纳税人资格认定管理办法 289
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法 291
增值税一般纳税人纳税申报办法 292
货物期货征收增值税具体办法 293
成品油零售加油站增值税征收管理办法 294
电力产品增值税征收管理办法 295
钻石交易增值税征收管理办法 296
黄金交易增值税征收管理办法 297
增值税专用发票使用规定 298
国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 301
油气田企业增值税管理办法 302
财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知 305
航空运输企业增值税征收管理暂行办法 305
财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知 306
国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知 308
国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告 308
国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告 308
国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告 309
财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 309
财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知 310
国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告 312
财政部、国家税务总局关于固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关政策的通知 313
（二）消费税 313
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 313
财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知 315
国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知 315
卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法 316
财政部、国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知 318
财政部、国家税务总局关于对成品油生产企业生产自用油免征消费税的通知 318
国家税务总局、海关总署关于石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品消费税退税问题的公告 318
汽油、柴油消费税管理办法（试行） 321
葡萄酒消费税管理办法（试行） 322
国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知 323
国家税务总局关于调味料酒征收消费税问题的通知 324
国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知 324
国家税务总局关于配制酒消费税适用税率问题的公告 325
（三）营业税 325
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 325
国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知 328
国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知 330
国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知 331
国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知 332
财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知 332
财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知 332
财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知 333
财政部、国家税务总局关于员工制家政服务免征营业税的通知 334
财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 334
财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 335
司法解释及文件 346
最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释 346
文书范本 348
1.增值纳税申报表（适用小规模纳税人） 348
2.增值纳税申报表（一般纳税人） 349
3.营业税纳税申报表 350
五、土地增值税、城镇土地使用税 352
行政法规 352
中华人民共和国土地增值税暂行条例 352
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 352
部门规章及文件 353
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 353
财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定的通知 355
财政部、国家税务总局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 356
土地增值税清算管理规程 358
土地增值税清算鉴证业务准则 361
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 366
国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告 368
财政部、国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知 368
财政部、国家税务总局关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地使用税的通知 368
财政部、国家税务总局关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知 369
财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知 369
文书范本 370
土地增值税纳税申报表 370
六、房产税 376
行政法规 376
中华人民共和国房产税暂行条例 376
部门规章及文件 376
财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 376
国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知 378
国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复 378
国家税务总局关于未取得房屋产权证书期间如何确定房产税纳税人的批复 378
国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知 379
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知 379
财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知 379
财政部、国家税务总局关于农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税政策的通知 380
财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知 380
财政部、国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知 381
七、资源税、耕地占用税 383
行政法规 383
中华人民共和国资源税暂行条例 383
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 384
部门规章及文件 385
（一）资源税 385
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 385
资源税若干问题的规定 406
中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法 407
（二）耕地占用税 408
中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 408
国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知 410
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知 411
财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复 412
八、契税、印花税 413
行政法规 413
中华人民共和国契税暂行条例 413
中华人民共和国印花税暂行条例 414
部门规章及文件 416
（一）契税 416
中华人民共和国契税暂行条例细则 416
财政部、国家税务总局关于首次购买普通住房有关契税政策的通知 417
财政部、国家税务总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知 417
财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知 418
（二）印花税 418
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 418
国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定 420
国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知 422
国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知 423
文书范本 423
契税纳税申报表 423
九、城市维护建设税、教育费附加 425
行政法规及文件 425
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 425
征收教育费附加的暂行规定 425
国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知 426
国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函 426
部门规章及文件 426
财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知 426
财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知 427
国家税务总局关于做好统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度有关工作的通知 427
十、车船税、车辆购置税、船舶吨税 428
法律 428
中华人民共和国车船税法 428
行政法规及文件 430
中华人民共和国车船税法实施条例 430
中华人民共和国车辆购置税暂行条例 431
中华人民共和国船舶吨税暂行条例 433
国务院法制办公室关于车辆购置税有关问题的复函 435
部门规章及文件 435
国家税务总局关于印发《中华人民共和国车船税法宣传提纲》的通知 435
国家税务总局、中国保险监督管理委员会关于机动车车船税代收代缴有关事项的公告 438
车辆购置税征收管理办法 441
船舶车船税委托代征管理办法 443
文书范本 445
车辆购置税纳税申报表 445
十一、税收政策、税收优惠 447
行政法规及文件 447
国务院关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知 447
国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知 447
国务院关于改革现行出口退税机制的决定 447
部门规章及文件 448
（一）行业税收政策 448
财政部、国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知 448
国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告 449
财政部、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知 452
财政部、国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策继续执行的通知 453
财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知 454
国家税务总局关于加强煤炭行业税收管理的通知 454
国家税务总局、财政部、国土资源部关于加强土地税收管理的通知 456
国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知 457
国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知 458
国家税务总局关于加强出租房屋税收征管的通知 459
国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知 460
国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知 461
国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知 463
国家税务总局关于进一步加强公路、内河货物运输业税收征收管理的通知 463
（二）税收优惠 464
财政部、国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知 464
企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行） 465
财政部、国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 466
财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知 467
国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知 469
国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告 471
国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策有关问题的公告 471
（三）税收减免及退税 472
适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行） 472
启运港退（免）税管理办法 475
税收减免管理办法（试行） 476
研发机构采购国产设备退税管理办法 478
出口货物退（免）税管理办法（试行） 479
司法解释 482
最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 482