第一篇 概念篇 事业单位内部控制与管理的基本内涵 3
第一章 事业单位内部控制基础 3
第一节 事业单位的含义、特征与分类 3
第二节 内部控制的内涵与发展 7
第三节 我国内部控制规范体系 11
第二章 事业单位内部控制与管理概述 14
第一节 事业单位内部控制与管理的含义及要素 14
第二节 事业单位内部控制与管理的作用 17
第三节 事业单位内部控制与管理的局限性 18
第二篇 理论篇 事业单位内部控制与管理的基本原理 23
第三章 事业单位内部控制与管理目标、原则与方法 23
第一节 事业单位内部控制与管理目标 23
第二节 事业单位内部控制与管理的原则 31
第三节 事业单位内部控制与管理的方法 32
第四章 事业单位的风险评估 36
第一节 事业单位风险评估概述 36
第二节 事业单位风险评估的内容 37
第三节 事业单位风险评估存在的主要问题 40
第四节 事业单位风险评估的流程 42
第五章 事业单位层面的内部控制与管理 53
第一节 事业单位内部环境概述 53
第二节 事业单位的机构设置与岗位分工 56
第三节 事业单位内部控制关键岗位人员素质 59
第四节 事业单位信息系统与沟通 61
第三篇 实务篇 事业单位业务层面的内部控制与管理 67
第六章 事业单位预算业务控制与管理 67
第一节 事业单位预算业务控制与管理概述 67
第二节 事业单位预算业务控制与管理的主要风险 70
第三节 事业单位预算业务的关键控制与管理环节 72
附：事业单位预算业务的内部控制与管理制度设计 84
第七章 事业单位收支业务控制与管理 87
第一节 事业单位收支业务控制与管理概述 87
第二节 事业单位收支业务控制与管理的主要风险 91
第三节 事业单位收入业务的关键控制与管理环节 95
第四节 事业单位支出业务的关键控制与管理环节 102
附：事业单位收支业务的内部控制与管理制度设计 108
第八章 事业单位政府采购业务控制与管理 112
第一节 事业单位政府采购业务控制与管理概述 112
第二节 事业单位政府采购业务控制与管理的主要风险 115
第三节 事业单位政府采购业务的关键控制与管理环节 120
附：事业单位政府采购业务的内部控制与管理制度设计 132
第九章 事业单位货币资金控制与管理 136
第一节 事业单位货币资金控制与管理概述 137
第二节 事业单位货币资金控制与管理的主要风险 138
第三节 事业单位货币资金的关键控制与管理环节 140
第四节 事业单位库存现金控制与管理 146
第五节 事业单位银行存款控制与管理 149
第六节 事业单位零余额账户用款额度控制与管理 153
附：事业单位货币资金的内部控制与管理制度设计 156
第十章 事业单位存货业务控制与管理 159
第一节 事业单位存货业务控制与管理概述 159
第二节 事业单位存货业务控制与管理的主要风险 161
第三节 事业单位存货业务的关键控制与管理环节 164
附：事业单位存货业务的内部控制与管理制度设计 171
第十一章 事业单位固定资产业务控制与管理 176
第一节 事业单位固定资产控制与管理概述 176
第二节 事业单位固定资产业务控制与管理的主要风险 178
第三节 事业单位固定资产业务控制与管理的关键环节 181
附：事业单位固定资产业务的内部控制与管理制度设计 196
第十二章 事业单位无形资产业务控制与管理 201
第一节 事业单位无形资产业务控制与管理概述 201
第二节 事业单位无形资产业务控制与管理的主要风险 204
第三节 事业单位无形资产业务的关键控制与管理环节 206
附：事业单位无形资产业务的内部控制与管理制度设计 213
第十三章 事业单位对外投资业务控制与管理 216
第一节 事业单位对外投资业务控制与管理概述 216
第二节 事业单位对外投资业务控制与管理的主要风险 219
第三节 事业单位对外投资业务的关键控制与管理环节 221
附：事业单位对外投资业务的内部控制与管理制度设计 227
第十四章 事业单位建设项目控制与管理 230
第一节 事业单位建设项目控制与管理概述 230
第二节 事业单位建设项目控制与管理的主要风险 233
第三节 事业单位建设项目的关键控制与管理环节 236
附：事业单位建设项目的内部控制与管理制度设计 256
第十五章 事业单位合同控制与管理 260
第一节 事业单位合同控制与管理概述 260
第二节 事业单位合同控制与管理的主要风险 263
第三节 事业单位合同的关键控制与管理环节 268
附：事业单位合同的内部控制与管理制度设计 279
第四篇 评价篇 事业单位内部控制的评价与监督 287
第十六章 事业单位内部控制评价 287
第一节 事业单位内部控制评价概述 287
第二节 事业单位内部控制评价的组织 289
第三节 事业单位内部控制评价的内容 291
第四节 事业单位内部控制评价的方法 296
第五节 事业单位内部控制评价的程序 302
第六节 事业单位内部控制缺陷的认定 307
附：事业单位内部控制评价制度设计 309
第十七章 事业单位内部审计控制与管理 311
第一节 事业单位内部审计控制与管理概述 311
第二节 事业单位内部审计控制与管理的主要风险 315
第三节 事业单位内部审计控制与管理的关键环节 318
附：事业单位内部审计控制与管理制度设计 327
参考文献 330
后记 331