第1章 内部审计概论 1
1.1 内部审计的定义 1
1.2 内部审计的种类 2
1.3 内部审计的任务 3
1.4 内部审计的特征 4
1.5 内部审计的依据 5
1.6 内部审计的组织方式 6
1.7 内部审计机构 13
1.8 内部审计人员 15
第2章 内部审计准则 26
2.1 内部审计准则体系综述 26
2.2 内部审计基本准则 27
2.3 内部控制审计准则 29
第3章 内部审计证据 32
3.1 内部审计证据综述 32
3.2 内部审计证据的分类 32
3.3 内部审计证据的特性 34
3.4 内部审计证据的收集 36
3.5 内部审计证据的分析 41
3.6 内部审计证据的综合运用 43
第4章 内部审计工作程序 44
4.1 内部审计准备阶段 44
4.2 内部审计实施阶段 45
4.3 内部审计报告阶段 46
4.4 内部审计后续阶段 47
第5章 内部审计方法 49
5.1 内部审计方法的定义 49
5.2 内部审计方法的选用原则 49
5.3 内部审计方法的类型 50
5.4 审计分析方法 55
第6章 计算机内部审计 61
6.1 计算机内部审计的定义 61
6.2 信息技术革命与计算机内部审计的风险 61
6.3 计算机内部审计的内容 63
6.4 计算机内部审计的方式 64
6.5 计算机内部审计的技术 65
6.6 计算机内部审计的步骤 66
6.7 计算机内部审计证据的特殊性 68
6.8 计算机系统开发审计 70
6.9 计算机辅助内部审计 72
第7章 内部审计工作底稿 85
7.1 内部审计工作底稿概述 85
7.2 内部审计工作底稿的目的和主要作用 85
7.3 内部审计工作底稿的分类 86
7.4 内部审计工作底稿的基本要素和编制要求 86
7.5 内部审计工作底稿管理 87
第8章 内部审计报告 89
8.1 内部审计报告概述 89
8.2 内部审计报告的体裁 89
8.3 内部审计报告的构成要素 89
8.4 内部审计报告编制的基本原则 90
8.5 内部审计报告的编报 91
8.6 如何写好内部审计报告 93
8.7 内部审计档案管理 94
第9章 后续内部审计 103
9.1 后续内部审计综述 103
9.2 后续内部审计步骤 105
第10章 财务收支审计 111
10.1 资产类审计 111
10.2 负债类审计 144
10.3 净资产类审计 157
10.4 收入类审计 163
10.5 支出费用类审计 171
10.6 财务收支审计案例 184
第11章 预算执行和决算审计 197
11.1 全面预算审计概述 197
11.2 预算执行审计概述 198
11.3 预算执行审计工作方案 199
11.4 预算执行审计的方法 200
11.5 预算执行审计的内容 201
11.6 预算执行审计的流程 210
11.7 决算审计内容 211
11.8 预算执行和决算审计报告 212
11.9 专项资金审计 215
第12章 合同审计 221
12.1 合同审计概述 221
12.2 合同的审计流程 226
12.3 合同内部控制审计 240
12.4 合同管理制度 249
12.5 经济合同审计规定 253
12.6 合同审计案例评析 257
第13章 经济责任审计 266
13.1 经济责任审计综述 266
13.2 经济责任审计实施 272
13.3 经济责任审计评价和结果运用 295
13.4 内设职能部门负责人经济责任审计 297
13.5 中层干部经济责任审计办法 300
第14章 建设项目审计 304
14.1 建设项目审计概述 304
14.2 建设项目全过程审计 311
14.3 零星修缮工程项目审计 347
14.4 建设工程项目跟踪审计管理 352
14.5 委托社会中介机构审计管理 357
第15章 政府采购实务与物资采购审计 361
15.1 政府采购重点难点释义与操作实务 361
15.2 物资采购审计 394
第16章 专项审计 406
16.1 科研经费审计 406
16.2 大型医疗设备绩效审计 425
16.3 退费审计 444
16.4 植入类耗材审计 450
16.5 绩效工资审计 453
16.6 后勤社会化外包审计 455
16.7 科室绩效审计 467
16.8 “院办产业”审计 472
第17章 内部控制制度建设、评价与审计 476
17.1 内部控制建设流程与方法 476
17.2 单位层面内部控制制度建设 497
17.3 业务层面内部控制制度建设 504
17.4 内部控制自我评价 533
17.5 内部控制制度审计 554
第18章 政府和社会资本合作（PPP）模式政策解读、运作实务与审计 558
18.1 热点问题与政策解读 558
18.2 医院PPP模式与案例评析 579
18.3 医院PPP项目运作实务 593
18.4 PPP模式审计 606
附录 内部审计中涉及到的医疗卫生机构主要合同模板 609
1．医疗机构建设工程跟踪审计合同 609
2．医疗机构药品统一配送合同 616
3．医疗机构药品购销合同 621
4．医疗机构医用耗材网上阳光采购合同 622
5．医疗机构医疗设备购销合同 625
6．医疗机构电梯日常维护保养合同 630
7．医疗机构废物清运处置合同 635
8．医疗机构洁净手术室维修保养合同 637
9．医疗机构中央空调冷水机组保养合同 643
10．医疗机构清掏合同 645
11．医疗机构生活垃圾清运合同 646
12．医疗机构保安服务合同 648
13．医疗机构保洁服务合同 652
14．医疗机构委托审计服务合同 661
15．医疗机构托管协议 665
16．医疗机构技术合作协议 669
17．医联体共同体合作协议 673
参考文献 677
致谢 679