第一章 税法总论 1
第一节 概述 1
第二节 税法基本理论 5
第三节 税收立法与税法的实施 10
第四节 我国现行税法体系和税收管理体制 12
本章小结 14
思考题 14
练习题 15
第二章 增值税法 17
第一节 征税范围及纳税义务人 17
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 20
第三节 税率与征收率 22
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 24
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 27
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 27
第七节 进口货物征税 28
第八节 出口货物退（免）税 29
第九节 税收优惠 31
第十节 征收管理 32
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 37
本章小结 38
思考题 39
练习题 39
第三章 消费税法 43
第一节 征税范围与纳税义务人 43
第二节 税目与税率 44
第三节 计税依据 47
第四节 应纳税额的计算 49
第五节 征收管理 54
本章小结 55
思考题 55
练习题 55
第四章 城市维护建设税法和烟叶税法 58
第一节 城市维护建设税法 58
第二节 烟叶税法 62
第三节 教育费附加和地方教育附加 63
本章小结 64
思考题 64
练习题 64
第五章 关税法 67
第一节 征税对象与纳税义务人 67
第二节 进出口税则 68
第三节 完税价格与应纳税额的计算 69
第四节 关税减免规定 73
第五节 征收管理 75
第六节 船舶吨税 76
本章小结 78
思考题 78
练习题 78
第六章 资源税法和土地增值税法 81
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 81
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 82
第三节 资源税税收优惠和征收管理 84
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 86
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 88
第六节 土地增值税应纳税额的计算 90
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 91
本章小结 92
思考题 92
练习题 92
第七章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 96
第一节 房产税法 96
第二节 城镇土地使用税法 101
第三节 契税法 105
第四节 耕地占用税法 109
本章小结 111
思考题 111
练习题 111
第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 115
第一节 车辆购置税法 115
第二节 车船税法 122
第三节 印花税法 126
本章小结 132
思考题 132
练习题 132
第九章 企业所得税法 135
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 135
第二节 企业所得税的应纳税所得额计算 137
第三节 资产的税务处理 145
第四节 企业所得税的应纳税额 147
第五节 企业所得税的税收优惠 148
第六节 源泉扣缴及特别纳税调整 153
第七节 企业所得税的征收管理 155
本章小结 156
思考题 156
练习题 157
第十章 个人所得税法 159
第一节 概述 159
第二节 征税对象及分类 161
第三节 纳税义务人 163
第四节 税率与应纳税所得额的确定 164
第五节 应纳税额的计算 167
第六节 税收优惠 173
第七节 申报和纳税 175
本章小结 182
思考题 182
练习题 182
第十一章 税收征收管理法 185
第一节 税收征收管理法概述 185
第二节 税务管理 188
第三节 税款征收 196
第四节 税务检查 202
第五节 法律责任 203
本章小结 205
思考题 205
练习题 205
第十二章 税务行政法制 208
第一节 税务行政处罚 208
第二节 税务行政复议 211
第三节 税务行政诉讼 215
本章小结 219
思考题 219
练习题 219
第十三章 税务代理和税务筹划 222
第一节 税务代理 222
第二节 税务筹划 226
本章小结 232
思考题 232
练习题 232
参考文献 233