上册 1
第一章 信息系统审计基础法规知识 1
第一节 信息系统审计概论 1
1.信息系统审计概念 1
2.信息系统审计目标 1
3.信息系统审计权限 2
4.信息系统审计职业要求 4
第二节 信息系统审计框架与方式 6
5.信息系统结构控制审计框架 6
6.信息系统管理控制审计框架 7
7.信息系统应用控制审计框架 9
8.信息系统网络控制审计框架 10
9.信息系统安全控制审计框架 12
10.信息系统审计方式 13
11.结合式信息系统审计方式及适用条件 14
12.独立式信息系统审计方式及适用条件 18
第三节 信息系统审计内容 19
13.信息系统审计的主要内容 19
14.信息系统业务流程控制审计 22
15.数据输入、处理、输出控制审计 23
16.信息共享和业务协同审计 25
17.信息系统总体控制审计 27
18.信息系统安全技术控制审计 28
19.信息系统安全管理控制审计 28
20.信息系统项目经济性审计 29
21.信息系统项目管理审计 31
22.信息系统内部控制审计 34
第四节 信息系统审计程序 35
23.信息系统审计项目确定 35
24.信息系统审计方案 36
25.信息系统审计程序 38
26.信息系统审前调查 44
27.审计判断与处理处罚 46
第五节 信息系统审计证据 47
28.信息系统审计证据 47
29.审计证据获取的法定权限 48
30.审计证据的适当性和充分性 49
31.审计证据的获取 50
32.审计证据的评价 51
33.使用第三方证据的程序和责任 52
第六节 信息系统审计报告 54
34.审计报告法定程序 54
35.审计报告的形式和内容 54
36.信息系统审计报告 55
第七节 信息系统审计方法 59
（一）信息系统审计一般方法 59
37.系统调查方法 59
38.资料审查方法 62
39.图表审查方法 63
40.实地考察方法 65
41.专家评审方法 69
42.风险评估方法 70
（二）信息系统审计技术方法 72
43.安全工具检测 72
44.审计工具检测 74
45.测评工具检测 76
46.系统监控测评 78
47.数据测试技术方法 79
48.数据验证技术方法 82
第八节 信息系统绩效审计 85
（一）电子政务项目绩效评价审计 85
49.电子政务项目绩效评价意义和内容 85
50.电子政务项目绩效评价体系 86
51.电子政务项目绩效评价程序和方法 91
52.电子政务项目绩效评价的组织 95
53.电子政务项目绩效评价成果利用 96
54.电子政务项目绩效评价报告编制大纲 97
55.电子政务信息系统绩效审计方法 105
（二）信息惠民国家试点城市绩效评价 111
56.信息惠民绩效评价要求 111
57.信息惠民绩效评价指标 112
58.信息惠民绩效评价程序和要求 119
第九节 信息系统审计准则 120
（一）国家审计准则 120
59.审计机关和审计人员 120
60.审计计划 122
61.审计实施方案 127
62.审计证据 132
63.审计记录 135
64.审计报告 137
65.专题审计报告 143
66.审计结果公布 144
67.审计整改检查 145
68.审计质量控制和责任 146
（二）信息系统审计准则 150
69.国家审计信息系统审计指南 150
70.内部审计信息系统审计准则 152
71.社会审计信息系统审计准则 154
第二章 信息系统管理控制审计法规知识 156
第一节 信息系统组织管理审计 156
72.电子政务项目负责制 156
73.建设项目信息通报制度 157
第二节 信息化发展规划审计 158
（一）国家信息化发展规划 158
74.“十五”国家电子政务发展规划 158
75.“十一五”国家电子政务发展规划 160
76.“十二五”国家电子政务发展规划 161
77.“十二五”电子政务项目建设思路 165
78.2006—2020年国家信息化发展战略 166
79.国家电子政务总体框架 167
（二）公共服务信息化规划 173
80.促进信息消费扩大内需 173
81.促进智慧城市健康发展 174
82.加快实施信息惠民工程 175
83.发展众创空间推进大众创新创业 177
84.积极推进“互联网＋”行动 180
85.促进大数据发展行动纲要 181
86.政府部门权力清单制度 183
87.简化优化公共服务流程 185
第三节 信息系统项目立项审计 186
88.建设项目立项申报与审批 186
89.共建项目立项审批 187
90.电子政务项目需求分析 189
91.项目建议书申报审批程序 194
92.项目建议书编制大纲 194
93.可行性研究报告申报审批程序 196
94.可行性研究报告编制大纲 196
95.初步设计方案申报审批程序 199
96.初步设计方案编制大纲 199
97.建设项目立项报告评估 202
98.承担编制立项报告的不再参与咨询评估 205
99.建设项目投资概算调整 205
100.投资概算调整审批程序 206
101.建设项目立项管理审计 207
第四节 信息系统建设管理审计 209
（一）建设项目管理 209
102.电子政务项目管理内容 209
103.电子政务项目工程管理 210
104.电子政务项目质量管理 224
105.电子政务项目档案管理 226
（二）建设项目监理 228
106.电子政务项目实行工程监理制 228
107.信息系统工程监理及其职责 228
108.工程监理招标、合同及费用 230
109.监理资质等级与业务范围 230
（三）建设项目集成 233
110.信息系统集成项目经理资质 233
111.信息系统集成资质 235
112.集成项目经理职责 236
113.集成资质的监督管理与惩罚 238
114.信息系统集成企业资质认定移交 240
（四）建设项目创新与控制 241
115.电子政务项目建设创新 241
116.“互联网＋”行动融合创新 241
117.运用大数据提升政府治理能力 242
118.电子政务项目安全可控 243
119.推进电子政务项目共享协同 244
第五节 建设项目招标采购审计 245
（一）建设项目招标范围与审批 245
120.法律规定的招标项目范围 245
121.使用国有资金投资项目的招标范围 246
122.立项报告的招标范围 247
123.法律规定的招标项目审批 247
124.可研报告中增加的招标内容事项 248
125.不列入招标范围项目的说明 251
（二）建设项目招标方式 251
126.招标方式 251
127.招标项目核准 252
128.邀请招标 252
129.不招标 253
（三）建设项目招标评标 254
130.招标人 254
131.招标代理机构 255
132.投标人 255
133.招标文件 257
134.招标资格预审 257
135.招标文件标底 259
136.招标合理条件限制 259
137.对投标人要求 259
138.串通招标 261
139.开标 261
140.评标 262
141.评标否决 263
142.中标候选人 263
143.中标 264
144.转包分包 265
（四）建设项目政府采购 265
145.政府采购基本要求 265
146.政府采购预算 266
147.政府采购的集中采购和分散采购 267
148.政府采购本国货物 276
149.政府采购进口产品 276
150.政府采购当事人 279
151.政府采购方式 280
152.改变政府采购方式 282
153.政府采购程序 287
154.政府采购合同 291
155.政府采购质疑与投诉 292
（五）招标采购法律责任 293
156.招标人的法律责任 293
157.招标代理机构的法律责任 294
158.投标人的法律责任 295
159.评标委员会的法律责任 296
160.中标人的法律责任 297
161.相关部门的法律责任 297
162.政府采购监督检查 298
163.政府采购法律责任 300
第六节 建设项目投资管理审计 303
（一）建设项目资金管理 303
164.申请项目建设资金 303
165.中央预算内投资补助和贴息项目 303
166.中央补助西部地区电子政务项目建设资金 307
167.中央投资补助和贴息项目管理法律责任 307
（二）建设项目有关费用测算 308
168.建设项目设计费 308
169.建设项目前期工作咨询收费 309
170.立项报告评估费用 312
171.建设单位管理费 313
172.招标代理费 314
173.监理及费用 315
174.项目后评价费用 319
（三）建设项目会计核算 319
175.国库集中支付 319
176.建设项目预算执行 321
177.行政单位会计核算基本要求 322
178.会计信息质量要求 323
179.行政单位资产核算 324
180.行政单位支出核算 325
181.行政单位会计科目 326
182.相关会计科目的使用 327
（四）基本建设财务管理 347
183.基建财务管理基本要求 347
184.基本建设成本 349
185.基本建设收入 351
186.基建财务管理规定执行的有关问题 352
187.基本建设项目竣工财务决算 355
188.基本建设项目竣工财务决算报表 357
（五）国有资产管理 368
189.国有资产管理 368
190.软件资产管理 372
191.国有资产处置 378
192.国有资产管理监督检查 382
第七节 建设项目验收管理审计 384
193.建设项目验收组织 384
194.建设项目验收大纲 385
195.建设项目单项验收 386
196.建设项目初步验收 387
197.建设项目竣工验收 389
198.建设项目档案验收 390
第八节 信息系统运维管理审计 392
199.运行机构与机制 392
200.运行制度管理 393
201.运行人员管理 394
202.运行任务管理 395
203.运维模式创新 395
204.运维管理审计 396
205.建设项目经济性审计 398
第九节 建设项目管理法律责任 401
206.违反中央财政预算内补助管理制度的法律责任 401
207.违反立项报告评估管理制度的法律责任 402
208.违反招标代理服务收费管理制度的法律责任 403
209.违反工程监理与相关服务收费管理制度的法律责任 403
210.违反电子政务项目资金管理制度的法律责任 404
211.违反财政资金管理制度的法律责任 404
212.对电子政务项目的监督管理 411
213.杜绝盲目建设数据中心和相关园区 412