第一章 中国模式与内需不足 1
第一节 内需角色的演变：从补短板到稳增长 1
一 高频率出现的内需不足 1
二 内需不足下的增长态势 2
三 补足内需支撑未来发展 2
第二节 内需不足的成因 6
一 内需与外需的关系 6
二 内需不足主要是居民消费不足 9
三 产品与服务品质制约了内需扩大 10
四 市场分割及过度干预影响消费升级 11
第三节 扩大内需的障碍 13
一 扩大内需的长期性与经济增长的周期性存在差异 13
二 当前收入分配格局下大幅扩大居民消费 尚有难度 14
三 创新能力与产出水平还不能完全满足内需 15
四 不利于统一市场、产能出清和消费升级的体制机制 16
第四节 通往扩大内需之路 17
一 深刻理解扩大内需的长期性和经济增长的周期性 18
二 把弥合收入分配差距作为改善内需的基础 18
三 坚持通过创新发展和精细化生产留住消费 19
四 实施有助于统一市场、产能出清和消费升级的供给侧改革 20
第二章 扩大内需的财税政策作用机制 22
第一节 稳增长、调结构下的财税政策定位 22
一 积极财税政策亟须兼顾稳增长与调结构 22
二 立足宏观调控基本规律的财税政策定位 23
三 基于微观行为主体的财税政策定位 24
四 调节供需失衡的财税政策定位 25
第二节 扩大内需的财税政策作用机制：理论解释 26
一 财政乘数理论：供给侧与需求端的不同理解 26
二 收入分配结构理论：基于国民经济收入循环的分析 28
三 居民消费微观理论：收入假说与边际消费倾向 29
四 政府收入与公共支出理论：总量扩大与供需平衡的兼顾 31
第三节 一并化解周期性和结构性问题：探索性的机制设计 33
一 尽力扩大财政乘数在稳增长、调结构中的杠杆作用 33
二 全面构筑调节国民收入分配格局的宏观调控新思路 34
三 准确把握促进居民增收与消费升级的财税政策作用机制 35
四 精细化运用财政收支工具扩大总需求和实现供需平衡 36
第三章 着眼于供给与需求两端发力的财税政策 38
第一节 什么是供给与需求两端发力的财税政策 38
一 供给侧改革下的财税政策指向 38
二 供给与需求两端发力的财税政策 39
第二节 供给与需求两端发力的作用机制 39
一供给侧结构性改革下的理论与实践 39
二 供给与需求两端发力的理论与实践 40
第三节 有利条件分析 41
一 中国财政拥有较强的获取收入能力 41
二 比较完备的支出体系和管控机制 43
三 尚有一定的财政空间且重视财政风险防控 44
四 正在全力开发对接供给与需求的具体项目 45
第四节 制约因素分析 46
一 财政收入增幅连下三个台阶 46
二 支出刚性较大且效率有待提升 47
三 财政赤字和负债风险缺乏系统预测 48
四 对接供给与需求的具体项目起步艰难 49
第五节 拓展财税政策发力空间的建议 50
一 协调好财政收入稳定和减税之间的分歧 50
二 运用支出体系做好总量控制和效率提升 51
三 更加灵活使用财政赤字并动态防控债务风险 52
四 重点支出领域要尽快驶入法制化管理轨道 53
第四章 如何实现供给侧发力：结构性改革下的收入政策 54
第一节 政府收入政策：关键问题及主要环节 54
一 大国经济增长与宏观调控特征 56
二 如何维持收入稳定性与政策延续性 59
三 同步实现创新转型和跨越中等收入陷阱 61
四 减税策略：企业与个人的微观问题 62
第二节 供给侧结构性改革下的收入政策：转型设计 63
一 致力于大国政府收入体系的形成与优化 63
二 完善稳定收入和助力供给侧改革的方式方法 64
三 构建有利于创新转型的现代政府收入模式 65
四 准确把握减税的外部条件、进度与力度 66
第五章 如何实现供给侧发力：结构性改革下的支出政策 68
第一节 影响中国政府支出政策的外部格局分析 68
一 新背景 69
二 同任务 70
三 特殊性 71
第二节 已有经验与作用机制 72
一 中国政府支出的总体作用 72
二 中国政府支出的具体效应 73
第三节 政府支出政策：关键问题及主要环节 74
一 大国政府支出的双重压力：经济周期与结构转型 74
二 支出合理性与效率：支出刚性和绩效 76
三 覆盖供给侧改革成本：兜底转型的支出 78
四 如何获取体制改革的红利：事权与支出责任相匹配 81
第四节 供给侧结构性改革下的支出政策：转型设计 83
一 实施逆周期调节助力结构转型 83
二 提升支出效率，减缓刚性支出压力 83
三 为供给侧结构性改革支出必要成本 84
四 获取事权与支出责任划分的体制红利 85
第六章 如何实现供给侧发力：赤字与债务管理政策 87
第一节 背景变化与新任务 87
一 经济社会全面转型 88
二 结构性改革 91
三 正在硬化的约束 95
第二节 主要问题与关键环节 99
一 如何促成经济周期与财政周期的协调 99
二怎样理解赤字与债务规模的动态特征 100
三 是什么阻碍了赤字与债务管理的滞后 102
四 广义债务管理：不同债务分类下的综合考虑 104
第三节 积极稳妥的应对策略 106
一 将赤字和债务管理纳入结构性改革的总体设计 106
二 精确把握赤字与债务的数量规模和收敛特征 107
三 全面推进偿付责任划分和债务规模余额管理 107
四 实施广义政府赤字与债务的分类管理模式 108
第七章 如何实现需求端发力：PPP的策略与事实 110
第一节 PPP项目的中国进展：宏观指标与政策匹配 110
一 中国基础设施建设的需求与转型 111
二PPP项目的分类推进 114
三 政策体系与管理体制 115
四 落地与推进过程中的难点 117
第二节 国际经验：政府与市场合作的政策体系 118
一 世界范围内的PPP标准 118
二PPP项目的分类经验 119
三 政策体系与管理体制 120
四 普遍性的政策难点与重点 122
第三节 中国模式：通往未来的关键政策 123
一PPP项目的预算制度安排 123
二PPP项目的合同管理体系 124
三PPP项目的法律体系 125
四PPP项目的体制机制设计 125
第八章 如何实现需求端发力：政府购买公共服务研究 127
第一节 国际经验：总体走向与形成机制 127
一 购买公共服务的动因 128
二 市场环境塑造 129
三 体制机制建设 130
四 提升总福利水平战略 131
第二节 中国问题：四个亟须转变 132
一 转变各级政府把购买公共服务当“形象工程” 132
二 转变社会组织弱小参与程度较低 133
三 转变购买公共服务各自为政 134
四 转变财政支出水平与社会总福利水平不同步 135
第三节 发展方向与路径选择 136
一 选准政府购买公共服务的领域 136
二 培育社会组织应兼顾供给和需求两个层面 137
三 将事权划分作为购买公共服务的基础 138
四 实现社会福利总水平与财政资金绩效双提升 138
第九章 驱动结构性改革：“营改增”的政府间收入分配效应 140
第一节 “营改增”对政府间收入分配的重构 140
一 广义的收入分配效应 141
二 经济增长与税制结构的影响 142
三 收入分配效应背后的税收收入弹性 143
第二节 税收收入弹性测算及分配效应解释 145
一 研究设计 145
二 分区域税收分配效应：基于国地税的税收收入弹性估计 147
三 分产业收入分配效应：基于区域的税收收入弹性估计 149
四 区域与行业增值税收入综合分配效应：“营改增”的影响机制及预测 150
第三节 结论及政策建议 153
一 重新制定增值税分成比例有助于化解政府间收入分配失衡 153
二 确保地方财力不下滑与地方财政长期可持续 154
三 缩小工业增值税与商业增值税之间的收入弹性差异 154
第十章 驱动结构性改革：支撑创业创新的财政政策 156
第一节 政策目标 156
一 帮助化解结构性改革中的就业失业问题 158
二 减缓经济减速与实现动能转换 160
三 体现现代财政制度下的财政政策支撑力 161
第二节 财政政策面临的挑战 163
一 惠及个人的财政政策受制于现有财税制度 163
二 惠及企业的财政政策不止于减税和补贴 164
三 财税体制对政策落地的影响 165
第三节 重点政策 166
一 着眼保障和激励两端发力的财政政策 166
二 有针对性地减轻企业税费负担 167
三 激发地方支持创业创新的积极性 168
第十一章 驱动结构性改革：大国转型中的新能源领域财税政策 170
第一节 经济社会转型的结构性影响 170
一 经济转型下能源消耗：总量与结构的变化 171
二 社会发展持续下的环境保护 173
三 现代财政制度要求的政策体系 174
第二节 新能源领域财税政策面临的挑战 175
一 产业转型：如何持续体现减税和补贴效果 175
二 消费升级：怎样鼓励新能源消费 176
三 环境改善：谁来负担清洁环境的费用 177
四 全球竞争力：如何应对能源价格走低 178
第三节 未来政策的建议 178
一 不断提升促进新能源产业转型发展的政策效果 178
二 以财税政策优化带动新能源产品的消费升级 179
三 利用财税工具分享新能源发展的环境红利 180
四 构建提高新能源产业全球竞争力的财税政策 180