第一章 税法总论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法在我国法律体系中的地位 4
第三节 税收法定原则 6
第四节 税法要素 9
第五节 税收立法与我国现行税法体系 14
第六节 税收执法 21
第七节 依法纳税与税法遵从 26
第八节 国际税收关系 31
第二章 增值税法 37
第一节 征税范围与纳税义务人 37
第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理 47
第三节 税率与征收率 49
第四节 计税方法 54
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 54
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 77
第七节 特殊经营行为的税务处理 78
第八节 进口货物征税 80
第九节 出口货物和服务的退（免）税 82
第十节 税收优惠 101
第十一节 征收管理 111
第十二节 增值税专用发票的使用及管理 118
第三章 消费税法 129
第一节 纳税义务人与征税范围 129
第二节 税目与税率 131
第三节 计税依据 136
第四节 应纳税额的计算 139
第五节 征收管理 146
第四章 营业税法 150
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 151
第二节 税目与税率 152
第三节 计税依据 155
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 158
第五节 税收优惠 159
第六节 征收管理 164
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 167
第一节 城市维护建设税法 167
第二节 烟叶税法 170
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 172
第六章 关税法 174
第一节 征税对象与纳税义务人 174
第二节 进出口税则 175
第三节 完税价格与应纳税额的计算 178
第四节 关税减免规定 182
第五节 征收管理 184
第六节 船舶吨税 186
第七章 资源税法和土地增值税法 190
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 190
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 193
第三节 资源税税收优惠和征收管理 196
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 199
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 203
第六节 土地增值税应纳税额的计算 206
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 210
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 215
第一节 房产税法 215
第二节 城镇土地使用税法 221
第三节 契税法 226
第四节 耕地占用税法 230
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 234
第一节 车辆购置税法 234
第二节 车船税法 241
第三节 印花税法 247
第十章 企业所得税法 259
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 259
第二节 应纳税所得额的计算 261
第三节 资产的税务处理 280
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 286
第五节 企业重组的所得税处理 289
第六节 税收优惠 293
第七节 应纳税额的计算 304
第八节 源泉扣缴 312
第九节 征收管理 312
第十一章 个人所得税法 319
第一节 纳税义务人与征税范围 319
第二节 税率与应纳税所得额的确定 325
第三节 应纳税额的计算 330
第四节 税收优惠 363
第五节 境外所得的税额扣除 365
第六节 征收管理 367
第十二章 国际税收 375
第一节 国际税收协定 375
第二节 非居民企业税收管理 408
第三节 境外所得税收管理 421
第四节 国际避税与反避税 436
第五节 转让定价 450
第六节 国际税收征管协作 463
第十三章 税收征收管理法 467
第一节 税收征收管理法概述 467
第二节 税务管理 469
第三节 税款征收 479
第四节 税务检查 492
第五节 法律责任 495
第六节 纳税担保试行办法 500
第十四章 税务行政法制 506
第一节 税务行政处罚 506
第二节 税务行政复议 510
第三节 税务行政诉讼 522
第十五章 税务代理和税务筹划 527
第一节 企业涉税基础工作的代理 527
第二节 商品和劳务税纳税申报代理 534
第三节 所得税纳税申报代理 537
第四节 税务筹划 539