导读 财务文书概述 1
一、财务文书定义 1
二、财务文书种类 1
三、财务文书样式 2
四、文书执笔者 3
五、负责审核者 4
第一章 财务行政类文书 6
一、财务工作计划 6
【范本1-01】财务部年度工作计划 7
【范本1-02】财务部工作计划 8
二、财务工作总结 14
【范本1-03】财务工作总结（一） 14
【范本1-04】财务工作总结（二） 16
三、财务管理制度 19
【范本1-05】公司财务管理制度 20
四、财务部会议纪要 33
【范本1-06】财务部第一次会议纪要 34
五、财务简报 36
【范本1-07】某企业财务简报 37
六、财务部职能说明书 38
【范本1-08】财务部职能说明书 39
七、财务承诺书 42
【范本1-09】财务部承诺书 42
【范本1-10】财务人员职业守则承诺书 43
八、财务保密协议 45
【范本1-11】财务人员保管保密协议书 46
第二章 预算决算类文书 52
一、财务情况说明书 52
【范本2-01】财务情况说明书（一） 54
【范本2-02】财务情况说明书（二） 62
【范本2-03】财务情况说明书（三） 64
二、财务预算报告 66
【范本2-04】成本费用预算报告 67
【范本2-05】筹资预算报告 68
【范本2-06】投资预算报告 70
三、财务决算报告 72
【范本2-07】财务决算报告（一） 73
【范本2-08】财务决算报告（二） 76
【范本2-09】财务决算报告（三） 80
第三章 财务分析类文书 84
一、财务分析报告 84
【范本3-01】财务分析报告（一） 85
【范本3-02】财务分析报告（二） 91
二、盈利能力分析报告 93
【范本3-03】企业盈利能力分析报告 94
【范本3-04】新产品盈利能力分析报告 97
三、运营能力分析报告 98
【范本3-05】运营能力分析报告 99
四、偿债能力分析报告 104
【范本3-06】偿债能力分析报告 104
五、财务报表分析报告 110
【范本3-07】财务报表分析报告 111
第四章 资产管理类文书 120
一、债务清偿或债务担保的说明书 120
【范本4-01】债务清偿或债务担保的说明书 120
【范本4-02】债务清偿及债务担保情况说明 121
二、清算报告 122
【范本4-03】××有限公司清算报告 122
三、存货核算制度 124
【范本4-04】存货核算制度 124
四、固定资产管理制度 126
【范本4-05】固定资产管理制度 127
五、货币资金管理办法 132
【范本4-06】货币资金管理办法 132
六、资产评估报告 135
【范本4-07】改制为股份有限公司项目的资产评估报告书 135
七、股权分置改革说明书 142
【范本4-08】股权分置改革说明书 143
八、买卖赊账合同 150
【范本4-09】买卖赊账合同 150
九、专项资金借款合同 151
【范本4-10】专项资金借款合同 152
第五章 投资融资类文书 156
一、投资计划书 156
【范本5-01】项目投资计划书模板 156
二、股东合伙协议书 159
【范本5-02】某企业股东合伙协议书 160
三、股权转让通知书 162
【范本5-03】股权转让通知书 162
四、拟转让股权征求意见说明 163
【范本5-04】征求其他股东意见的说明 164
五、投资决策方案 164
【范本5-05】开发新产品的投资决策方案 165
六、投资项目建议书 168
【范本5-06】投资项目建议书 168
七、投资价值分析书 171
【范本5-07】投资价值分析报告 172
八、筹资可行性分析报告 173
【范本5-08】项目筹资可行性分析报告 175
九、股票发行报告书 177
【范本5-09】股票发行报告书 178
第六章 财务审计类文书 184
一、审计报告 184
【范本6-01】营业外收支情况的审计报告 185
【范本6-02】设备引进情况的审计报告 187
【范本6-03】社会团体审计报告 188
二、审计业务约定书 190
【范本6-04】审计业务约定书 190
【范本6-05】委托审计业务协议书 194
三、内审计划书 198
【范本6-06】年度内部审计工作计划 198
四、任期经济责任审计报告 201
【范本6-07】××同志任期经济责任审计的报告 202
五、财务审计工作总结 205
【范本6-08】财务审计工作总结 206
六、财务审计整改报告 210
【范本6-09】财务审计整改报告 210
第七章 收益分配类文书 214
一、利润分配请示 214
【范本7-01】关于利润分配的请示 214
二、利润分配计划书 215
【范本7-02】利润留成分配计划 216
三、分红派息公告 217
【范本7-03】＿＿年分红派息公告（一） 218
【范本7-04】＿＿年分红派息公告（二） 218
四、企业利润增长情况报告 220
【范本7-05】利润增长情况的报告 220
五、盈利状况报告 222
【范本7-06】盈利状况的报告 223
六、利润分配报告 225
【范本7-07】利润分配报告 225
七、利润分配方案实施公告 227
【范本7-08】利润分配方案实施公告 228
第八章 税费管理类文书 232
一、税务、涉税会计顾问协议书 232
【范本8-01】涉税会计顾问协议书 232
【范本8-02】税务顾问服务协议 235
二、注销税务登记申请书 237
【范本8-03】注销税务登记申请书 238
三、减税、免税申请书 238
【范本8-04】减免××税申请 239
四、发票领取协议 239
【范本8-05】发票领取协议 240
五、纳税审查制度 241
【范本8-06】纳税审查制度 241
六、增值税审查制度 244
【范本8-07】增值税审查制度 245
七、消费税审查制度 250
【范本8-08】消费税审查制度 250
八、所得税审查制度 251
【范本8-09】所得税审查制度 251
第九章 成本控制类文书 258
一、成本管理建议书 258
【范本9-01】关于加强日常成本管理的几点建议 259
二、财产清查制度 260
【范本9-02】财产清查制度 261
三、成本分析报告 262
【范本9-03】成本分析报告 263
四、成本预测实施制度 267
【范本9-04】成本预测实施制度 267
五、商品销售成本核算制度 268
【范本9-05】商品销售成本核算制度 269
六、成本计划编制制度 272
【范本9-06】成本计划编制制度 273
七、材料费用控制管理办法 275
【范本9-07】材料费用控制管理办法 276
八、综合费用控制管理办法 277
【范本9-08】综合费用控制管理办法 278
第十章 会计出纳类文书 282
一、工作交接书 282
【范本10-01】会计人员工作交接书 282
【范本10-02】出纳工作交接书 284
【范本10-03】财务主管工作交接书 285
二、会计工作总结 286
【范本10-04】会计工作总结 287
三、银行承兑汇票书写错误的证明 290
【范本10-05】银行承兑汇票书写错误的证明 290
四、财务代理协议 291
【范本10-06】财务代理协议书 291